¿Qué países ofrecen exenciones fiscales a los inversores en criptomonedas en 2026?

La tributación de las criptomonedas es una cuestión de decisiones políticas, por lo tanto, en constante evolución. Y aunque la opinión general sea que la lista de paraísos fiscales para las criptomonedas se está reduciendo, el sentido común económico, aunque ya no es tan común, aún prevalece en algunas capitales europeas y de otros países.

Antes de la víspera de Año Nuevo, cuando llega el momento de tomar las decisiones correctas, los propietarios de monedas de todo el Viejo Continente se preparan para lo que a menudo parece inevitable: los impuestos, especialmente dada la creciente aplicación de las nuevas reglas de la UE para el mercado que afectan también a esta área.

La próxima temporada de presentación de impuestos comenzará pronto en muchos países, y aunque la mayoría de los entusiastas de las criptomonedas se desprenderán de una parte de su riqueza, otros no lo harán.

El último escenario todavía es perfectamente legal en ciertas jurisdicciones, ya que varias naciones de Europa y de todo el mundo reconocen el beneficio de tener Bitcoin en sus sistemas sin gravarlo demasiado.

Primero lo primero: ¿cómo se gravan las criptomonedas?

La tributación de las criptomonedas depende de su tratamiento. Si bien es poco probable que se reconozcan como dinero o divisa, suelen aceptarse como un activo de capital o propiedad, a veces utilizado para pagos y remuneraciones.

Para las personas físicas, existen dos gravámenes principales: el impuesto sobre la renta personal y el impuesto sobre las ganancias de capital. Los salarios, las recompensas por staking y minería, así como los intereses devengados, suelen estar sujetos al primero.

La venta de monedas por dinero fiduciario, y en algunos casos, el intercambio de criptomonedas, entra en la segunda categoría. Lo mismo ocurre con las compras realizadas con criptomonedas, que implican una conversión que puede generar ganancias.

Los ingresos y beneficios de criptomonedas que se consideran derivados de actividades comerciales suelen tributar como tales. Las empresas pagan impuestos corporativos y recaudan el impuesto sobre el valor añadido o el impuesto sobre las ventas.

La residencia permanente, o incluso la ciudadanía, es la condición clave para aprovechar regímenes fiscales favorables, lo que implica pasar una cierta cantidad de días en un país cada año, normalmente alrededor de 180.

Los períodos de tenencia también importan, ya que muchos gobiernos favorables a las criptomonedas alivian las inversiones a largo plazo de los impuestos, mientras que solo unos pocos brindan los beneficios independientemente del tiempo de propiedad.

A partir del 1 de enero, los europeos también se enfrentarán a nuevos requisitos de información fiscal bajo la Directiva de la UE sobre Cooperación Administrativa ( DAC8 ), además de las reglas ya introducidas con la legislación de Mercados de Criptoactivos ( MiCA ), según informó Cryptopolitan.

Según la normativa, los proveedores de servicios de criptomonedas, como plataformas de intercambio y corredores, deberán informar a las autoridades fiscales sobre los datos de los usuarios y las transacciones, lo que a su vez mejorará el intercambio de información entre gobiernos. Las empresas tienen hasta el 1 de julio de 2026 para cumplir.

Algunas naciones europeas aún ofrecen exenciones fiscales a las criptomonedas

Alemania es quizás el ejemplo más conocido en Europa de la regla de retención. Los inversores en la República Federal no tributan por sus beneficios derivados de la negociación de activos digitales si estos se venden al menos un año después de su adquisición. Las ganancias de capital inferiores a 1.000 € derivadas de la venta a corto plazo de monedas también están exentas.

A pesar de los múltiples intentos por parte de algunas facciones políticas de eliminar el beneficio, más recientemente por parte del Partido Verde y la Izquierda, todavía se mantiene.

Sin embargo, los ingresos relacionados con las criptomonedas, incluidos los provenientes de staking y recompensas de minería, están sujetos a impuestos, y la tasa puede alcanzar el 45% según la escala progresiva de Alemania, dependiendo del ingreso anual bruto.

Portugal es otro Estado miembro de la UE que se abstiene de gravar las inversiones en criptomonedas realizadas hace un año. Solía ser uno de los países con impuestos más favorables de la Unión, pero en 2023 Lisboa impuso un impuesto fijo del 28 % sobre las ganancias de activos mantenidos durante menos de 365 días. Las ganancias de aquellos mantenidos durante más tiempo siguen exentas.

Al mismo tiempo, los ingresos vinculados a las criptomonedas están gravados, con un tipo impositivo de entre el 14,5 % y el 53 % en el caso de los salarios pagados en monedas digitales, así como los ingresos por minería o trading profesional. Los ingresos pasivos, incluyendo las recompensas por staking y los intereses de los préstamos, están gravados con un 28 %.

Malta , que ha trac un volumen significativo de negocios de blockchain a lo largo de los años, tampoco grava las inversiones en criptomonedas a largo plazo. Sin embargo, las transacciones frecuentes se consideran operaciones comerciales, y las ganancias derivadas de ellas se consideran ingresos empresariales, gravados progresivamente hasta un 35%.

Gibraltar favorable a las criptomonedas y que no forma parte de la UE, no grava las ganancias derivadas de la tenencia, venta o comercialización de criptoactivos, excepto cuando constituyen una actividad comercial, en cuyo caso se aplican los impuestos sobre la renta y corporativos.

Eslovenia , históricamente pro-criptomonedas, aplicará un impuesto a las ganancias de capital del 25% sobre las ganancias obtenidas al vender o gastar criptomonedas el 1 de enero. La pequeña nación claramente está perdiendo su corona de paraíso fiscal de criptomonedas en medio de reformas impulsadas por la implementación de la ley de la UE.

Un nuevo impuesto sobre las ganancias derivadas de la venta de monedas, con una tasa fija del 8%, afectará a los inversores en criptomonedas en Chipre, también el primer día del Año Nuevo. Hasta ahora, los particulares que comerciaban con criptomonedas estaban exentos del impuesto sobre las ganancias de capital, mientras que quienes realizaban actividades comerciales sí lo estaban.

Suiza, en el corazón de Europa y cuna de su Crypto Valley, aunque no es miembro de la UE, clasifica a los inversores de forma diferente según su estatus. Los inversores particulares están exentos del impuesto sobre las ganancias de capital por la venta de criptomonedas.

Sin embargo, están sujetos a un impuesto sobre el patrimonio por sus tenencias, así como a un impuesto sobre las rentas derivadas del staking y la minería. Los inversores profesionales están obligados a pagar el impuesto sobre la renta sobre todas sus ganancias.

En el resto del vecindario, Georgia no recauda impuestos sobre las ganancias de capital ni sobre la renta personal sobre las ganancias comerciales de particulares, ya que este tipo de ingresos generalmente se considera de origen extranjero. Sin embargo, los ingresos provenientes de la minería se consideran nacionales y están sujetos a un impuesto sobre la renta del 20%.

La remuneración en criptomonedas que reciben los trabajadores autónomos o empleados se considera un ingreso regular y se grava como tal, aunque un simple registro como empresario individual garantiza un tratamiento preferencial, con solo un 1% aplicado a las facturaciones anuales de hasta 500.000 lari (aproximadamente 185.000 dólares).

Los países asiáticos lideran en términos de impuestos favorables a las criptomonedas

Asia alberga actualmente varios destinos con ventajas fiscales. Por ejemplo, el impuesto sobre la renta y las ganancias de capital para inversores particulares está fijado al 0 % en los Emiratos Árabes Unidos (EAU), parte de los cuales es Dubái, el centro de criptomonedas. La minería no está gravada, a menos que se trate de una actividad comercial, en cuyo caso se aplica el impuesto de sociedades.

En el otro extremo del vasto continente, en Hong Kong , las inversiones en criptomonedas a largo plazo de particulares no están gravadas, pero sí las transacciones comerciales frecuentes con características empresariales. En este caso, se aplica un impuesto de hasta el 17 %. Los ingresos por criptomonedas recibidos en forma de salarios, pagos y recompensas también están sujetos a impuestos.

La tributación de las criptomonedas sigue principios similares en Singapur y Malasia, donde comprar, mantener y vender activos digitales en el caso de inversiones individuales a largo plazo son eventos no imponibles, mientras que recibir criptomonedas como ingreso de actividades comerciales está sujeto a impuestos.

Tailandia está trac a un número creciente de inversores en criptomonedas y personas involucradas en la industria gracias a su régimen fiscal favorable a las criptomonedas. Este año, el país introdujo una exención del impuesto sobre la renta personal de cinco años para las ganancias derivadas del comercio de monedas y tokens.

Sin embargo, esto solo es válido para transacciones realizadas a través de plataformas, bolsas o corredores nacionales autorizados por la Comisión de Bolsa y Valores de Tailandia (SEC). No se incluyen las ganancias generadas en plataformas extranjeras y descentralizadas, ni las derivadas de transacciones entre pares.

La exención tampoco aplica a otras fuentes de ingresos de criptomonedas, como los rendimientos de préstamos de criptomonedas, los intereses de depósitos y las ganancias de instrumentos derivados. En estos casos, las tasas progresivas pueden alcanzar un máximo del 35%.

Los titulares de una visadent de largo plazo (LTR) de Tailandia, incluidos aquellos que entran en la categoría de "Profesionales que trabajan desde Tailandia", están exentos del impuesto a la renta personal incluso si sus ingresos son de origen extranjero, cuando se transfieren a un lugar comercial con sede en Tailandia.

¿Cuáles son los paraísos fiscales de criptomonedas más exóticos?

Entre los países de América, El Salvador ofrece tanto adentcomo a inversionistas extranjeros una experiencia libre de impuestos sobre las ganancias de capital. El país, que reconoció Bitcoin como moneda de curso legal, no grava los ingresos provenientes de criptomonedas, incluyendo la minería o el staking, si no provienen de actividades comerciales.

Losdentdel territorio estadounidense de Puerto Rico pueden beneficiarse de una tasa impositiva del 0% sobre las ganancias de capital, pero solo sobre las ganancias acumuladas después de establecer su residencia en la isla. Además, no están obligados a pagar impuestos federales estadounidenses sobre los ingresos de origen local.

Tres Territorios Británicos de Ultramar —Bermudas, las Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas— completan el panorama de paraísos fiscales en la región estadounidense. En todos ellos, las actividades relacionadas con criptomonedas, como la compra, tenencia y venta de criptoactivos con fines de lucro, están exentas del impuesto sobre la renta o sobre las ganancias de capital.

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