HMRC amplía la vigilancia de las criptomonedas mientras comienza la ofensiva fiscal en el Reino Unido

A partir del jueves, HMRC comenzará a recopilar datos completos de transacciones de los intercambios de criptomonedas como parte de un esfuerzo coordinado de cumplimiento fiscal global, según un informe del Financial Times.

Todas las principales plataformas de intercambio de criptomonedas que operan con usuarios del Reino Unido deben proporcionar registros completos. Esto incluye cuánto pagó cada persona, a qué precio vendió y cuánto obtuvo. Los datos también deben incluir la residencia fiscal de cada usuario.

El Reino Unido se encuentra entre los primeros 48 países en poner en vigor estas normas en el marco del Marco de Información sobre Criptoactivos, o CARF, elaborado por la OCDE.

El objetivo global es impedir que las personas oculten sus ganancias en criptomonedas. Más de 75 países se han adherido a estas normas. Algunas jurisdicciones, como Hong Kong, Singapur, Emiratos Árabes Unidos y Suiza, comenzarán en 2027. Estados Unidos empezará a recopilar datos en 2028 y a compartirlos en 2029.

“Este es el principio del fin para los inversores en criptomonedas que pensaban que podían invertir y obtener ganancias con criptomonedas sin que las agencias fiscales y otras agencias encargadas de hacer cumplir la ley lo advirtieran”, dijo Andrew Park, quien trabaja en investigaciones fiscales en Price Bailey.

Andrew advirtió que cualquier persona que resida en los países participantes, incluido el Reino Unido, debe comprender que sus registros de criptomonedas se compartirán directamente con su gobierno. También instó a los operadores a preguntarse si realmente cumplen con sus obligaciones tributarias antes de que se convierta en un delito.

Los exchanges deben informar las ganancias, el historial comercial y la información de residencia

HMRC está construyendo un canal directo de información sobre criptomonedas. A partir de 2027, la agencia matic datos sobre transacciones de criptomonedas con otros países. Estos incluyen a todos los estados miembros de la UE, además de Brasil , Sudáfrica, las Islas Caimán y las Islas del Canal. Todas las transacciones de criptomonedas vinculadas a un contribuyente del Reino Unido serán visibles.

Seb Maley, quien dirige la compañía de seguros fiscales Qdos, dijo que esto es "un cambio importante en cómo se monitorea el comercio de criptomonedas desde una perspectiva fiscal"

“HMRC pronto sabrá exactamente quién está obteniendo ganancias y cuánto”, agregó Seb.

Cualquiera que haya operado con criptomonedas en el Reino Unido y obtenido ganancias superiores a 3000 libras esterlinas ahora tendrá que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. Pero eso no es todo. Si HMRC considera que alguien opera con criptomonedas regularmente, podría tratarlo como una empresa, lo que implica pagar el impuesto sobre la renta y la seguridad social.

Incluso las transacciones nocash pueden considerarse enajenaciones. Esto incluye usar criptomonedas para comprar cosas, intercambiar una moneda por otra o regalar tokens a alguien, a menos que sea su cónyuge o pareja de hecho. Cualquiera de estos casos podría generar una factura de impuestos.

Reino Unido refuerza la aplicación de la ley con una nueva sección sobre impuestos a las criptomonedas y cartas de advertencia

Dawn Register, especialista en disputas fiscales de BDO, dijo que el gobierno del Reino Unido ha estado tracel incumplimiento en el espacio criptográfico durante un tiempo.

“HMRC ha estado preocupado durante algún tiempo por los altos niveles de incumplimiento entre los inversores en criptomonedas”, dijo .

Agregó que unirse a este sistema internacional le da a HMRC acceso a "un conjunto de datos más rico" y les permite "identificar mejor a aquellosdentfiscales del Reino Unido que sospecha que no declaran correctamente sus ganancias"

En el año fiscal 2024-25, HMRC envió 65.000 cartas de advertencia a personas sospechosas de deber impuestos sobre criptomonedas, lo que representa un aumento respecto de las 27.700 cartas del año anterior.

Ahora también existe un mecanismo de divulgación voluntaria que brinda a las personas la oportunidad de admitir ganancias criptográficas no declaradas antes de abril de 2024. Pero Dawn dijo que cualquiera que esté pensando en ello debería hablar primero con un asesor fiscal, antes de que HMRC llame a su puerta.

Este año, por primera vez, el formulario de autoliquidación fiscal incluye una sección específica para ganancias y pérdidas en criptomonedas. Según Dawn, quienes hayan obtenido ganancias en criptomonedas durante el año fiscal 2024-25 podrían tener que presentar su declaración de impuestos antes del 31 de enero.

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