Guía global de impuestos sobre criptomonedas 2026: Resumen por país

A medida que las criptomonedas continúan ganando adopción y muchos países las reconocen como una forma de pago, se vuelve importante que los comerciantes, inversores y otras entidades que utilizan criptomonedas se familiaricen con cómo se gravan en diferentes jurisdicciones.

Ya sea que esté navegando por las reglas de impuestos sobre criptomonedas de 2026 en los Estados Unidos, buscando jurisdicciones favorables a los impuestos o tratando de obtener una idea de los impuestos sobre criptomonedas a nivel mundial, esta guía global de impuestos sobre criptomonedas le brinda una descripción general completa de los impuestos sobre criptomonedas por país en 2026. 

Tenga en cuenta que esta guía internacional sobre impuestos a las criptomonedas es solo informativa y no constituye asesoramiento fiscal ni legal. La tributación de las criptomonedas puede ser compleja, por lo que es recomendable consultar con un profesional para que le oriente.

Antes de empezar: cómo se gravan las criptomonedas en todo el mundo

No existe un enfoque global para la tributación de las criptomonedas. Cada país ha defisu propio conjunto de normas y desarrollado marcos en torno a sus objetivos económicos, los cuales suelen basarse en las leyes y regulaciones fiscales vigentes. 

En esta sección, veremos cómo los distintos países gravan las criptomonedas.

Impuesto sobre las ganancias de capital vs. impuesto sobre la renta

El impuesto sobre las ganancias de capital es el gravamen que se paga sobre las ganancias obtenidas por la venta, el comercio o el intercambio de criptomonedas. Algunos países distinguen entre las ganancias a corto plazo sobre activos mantenidos durante menos de un año y las ganancias a largo plazo sobre activos mantenidos durante más tiempo. Las ganancias a largo plazo suelen estar menos gravadas.

El impuesto sobre la renta, por otro lado, se aplica a las criptomonedas que recibes como pago por servicios, una forma de compensación o que ganaste, incluida la minería, el staking o los airdrops

Diferentes tratamientos de las criptomonedas como propiedad, activo o moneda extranjera

La clasificación legal de las criptomonedas varía según el país y la jurisdicción regulatoria. Sin embargo, podemos clasificarlas en cuatro categorías: propiedad o mercancía, dinero o activo privado, activo intangible y sin personalidad jurídica.

• Propiedad/Producto básico: Estados Unidos, Canadá y Australia tratan las criptomonedas como una propiedad, lo que genera ganancias o pérdidas de capital cada vez que se venden o comercializan.
• Dinero/Activo Privado: En Alemania, las criptomonedas se clasifican como dinero privado, es decir, una moneda emitida por una entidad privada. La negociación de dinero privado está sujeta al Impuesto sobre Transacciones de Ventas Privadas, en lugar del Impuesto sobre el Mercado de Capitales, y las ganancias de la venta están exentas de impuestos si se conserva la criptomoneda durante más de un año.
• Activo intangible: muchos países de la Unión Europea clasifican las criptomonedas como un activo intangible, que tiene valor y está legalmente reconocido pero no tiene forma física.
• Sin estatus legal: Algunos países no reconocen oficialmente las criptomonedas. Sin embargo, la ausencia de estatus legal no las convierte en ilegales. Se puede comerciar y poseer criptomonedas, pero la falta de estatus legal complica la tributación.

Países con impuestos cero

Varios países son considerados paraísos para las criptomonedas debido a la eliminación o minimización de los impuestos sobre las criptomonedas y los activos digitales. 

Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) y las Islas Caimán no tienen impuestos sobre la renta personal ni sobre las ganancias de capital, lo que los convierte en un paraíso libre de impuestos para las criptomonedas y los activos digitales. 

Tanto Alemania como Portugal están exentos de impuestos para las criptomonedas mantenidas a largo plazo, aunque cada país tiene su defide tenencia a largo plazo. 

Georgia no grava las ganancias individuales en criptomonedas. En Suiza, las ganancias de capital suelen estar exentas de impuestos para las personas físicas; sin embargo, el impuesto sobre el patrimonio puede aplicarse según la situación. 

En El Salvador, las ganancias derivadas de la venta Bitcoin están exentas del impuesto sobre las ganancias de capital y del impuesto sobre la renta personal. Bahamas y Singapur también se encuentran entre las jurisdicciones con impuestos mínimos sobre las criptomonedas.

Países que flexibilizan restricciones paratractalento Web3

Muchos países como los Emiratos Árabes Unidos, Hong Kong y Vietnam están utilizando regulaciones relajadas, procesos de licencias fluidos y un tratamiento fiscal favorable paratractalento, lo que ayudará a impulsar la innovación en criptomonedas.

En 2025, Hong Kong flexibilizó las normas sobre el comercio de activos virtuales, permitiendo que las plataformas de comercio de activos virtuales (VATP) autorizadas compartan libros de órdenes con filiales extranjeras, lo que ayuda a mejorar la liquidez. 

Los Emiratos Árabes Unidos tienen una baja carga fiscal sobre las ganancias de las criptomonedas. Cuentan con un ecosistema regulatorio bien desarrollado, con organismos como la Autoridad Reguladora de Activos Virtuales (VARA) en Dubái y el Mercado Global de Abu Dabi (ADGM) en Abu Dabi. 

En 2025, Bahréin inició conversaciones para atraer trac de criptomonedas y gestores de inversiones.

Vietnam también aprobó una ley importante, la Ley de la Industria de Tecnología Digital, vigente desde el 1 de enero de 2026, que reconoce formalmente las criptomonedas y otros activos digitales. Asimismo, el 9 de septiembre de 2025, el gobierno vietnamita emitió la Resolución n.º 05/2025/NQ-CP («Resolución 5»), que establece un marco para la concesión de licencias a las plataformas de intercambio de criptomonedas.

Mercados principales (principales economías mundiales)

En esta sección, analizaremos las principales economías mundiales y su enfoque hacia la tributación de las criptomonedas.

Estados Unidos

Estados Unidos tiene uno de los marcos fiscales para criptomonedas más sólidos y con una aplicación estricta.

• Ganancias de capital: la disposición de criptomonedas, es decir, vender, intercambiar o cambiar por dinero fiduciario u otros activos digitales, genera ganancias de capital.

Las ganancias de capital pueden ser a corto o largo plazo y se gravan de forma diferente. 

Las ganancias de capital a corto plazo se refieren a las ganancias obtenidas sobre activos mantenidos durante menos de un año y se gravan a las tasas de la renta ordinaria, hasta aproximadamente el 37 %. Las ganancias a largo plazo se gravan a tasas preferenciales del 0 %, 15 % o 20 %, según los ingresos de los activos mantenidos durante más de un año.

• Ingresos: Cualquier criptomoneda o activo digital recibido como pago por bienes o servicios se grava como ingreso ordinario al valor justo de mercado en el momento en que lo recibe.

Las recompensas de staking y minería, los airdrops y los tokens de bifurcaciones duras también se consideran ingresos. Esto significa que se gravan al recibirlos, incluso antes de su venta o disposición.

• Informes: El IRS realizó cambios significativos en 2026 en los requisitos relacionados con los informes sobre transacciones de criptomonedas.

El nuevo Formulario 1099-DA requiere que los corredores y las bolsas informen las transacciones de los clientes con el mismo nivel de detalle que en los informes de corretaje de bolsa. 

Los contribuyentes continúan utilizando el Formulario 8949 y el Formulario 1040 para detallar todas las transacciones de criptomonedas y el Anexo D para calcular las ganancias o pérdidas netas de capital

• Actualización de 2026: Las nuevas normas del IRS para corredores incluyen a las plataformas de intercambio de criptomonedas centralizadas y NFT como entidades declarantes. Esto facilita la tributación de los activos digitales. El IRS espera que DeFi sigan declarando sus propias transacciones.

Reino Unido

El Reino Unido, a través de HM Revenue & Customs (HMRC), ha desarrollado un enfoque detallado para gravar las criptomonedas, lo que lo convierte en uno de los más completos de Europa.

• Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) en las enajenaciones: HMRC considera las criptomonedas como una propiedad, no como una moneda, que está sujeta al Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) en las enajenaciones y al Impuesto sobre la renta cuando se reciben como ingresos.

Para las ganancias de capital, los contribuyentes del Reino Unido obtienen una exención anual de £3000, tras la cual se aplican tasas del 18 % para los contribuyentes con el tipo impositivo básico y del 24 % para los contribuyentes con el tipo impositivo más alto. Las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar las ganancias de capital actuales o futuras.

• Impuesto sobre la renta por staking/minería: Las recompensas por staking y minería se consideran ingresos varios y se gravan a tasas ordinarias según el nivel de ingresos del contribuyente.

Las criptomonedas obtenidas como pago por bienes y servicios, así como los airdrops, también se consideran ingresos. Existe una deducción por ingresos comerciales y varios de £1000 por año fiscal.

• Actualización de 2026: A partir del 1 de enero de 2026, según el Marco de información sobre criptoactivos de la OCDE, todos los proveedores de servicios de cripto con sede en el Reino Unido deben informar directamente toda la información de las transacciones de los clientes a HMRC.

Unión Europea (General + 3 Naciones Principales)

La Unión Europea está a la vanguardia de la regulación de las criptomonedas, desarrollando marcos como MiCA, considerado el más completo del mundo. 

UE (Marco CASP/MiCA)

El Reglamento de Mercados de Criptoactivos (MiCA) de la UE es el marco regulatorio de criptomonedas más completo del mundo. Se trata de un marco legal unificado para los proveedores de servicios y activos de criptomonedas (CASP) en la Unión Europea.

• Implementación de normas unificadas: MiCA establece un marco unificado en los 27 estados miembros de la UE, cuyo objetivo es fomentar la innovación, garantizando al mismo tiempo la protección del cliente, la integridad del mercado y la estabilidad. Define defi para la emisión de monedas estables y normas unificadas para los CASP.
• Licencias/Informes de proveedores: El marco MiCA defi cómo se tramita la licencia de los CASP. Tras demostrar su competencia y obtener una licencia en cualquier país de la UE, los CASP reciben pasaportes que les permiten operar en toda la UE sin necesidad de licencias independientes para cada país.

También deben presentar estados financieros y detalles de transacciones para cumplir con los requisitos regulatorios de la Autoridad Europea de Valores y Mercados (ESMA) y la Autoridad Bancaria Europea (EBA).

• Tratamiento de las stablecoins: MiCA las clasifica en tokens de dinero electrónico (EMT) y tokens referenciados a activos (ART). Los EMT son stablecoins vinculadas a una única moneda fiduciaria, por ejemplo, EURC, vinculada al euro. Los ART están respaldados por una cesta de activos, como DAI, que a su vez está respaldada por diversos criptoactivos como Ethereum y activos del mundo real como las Letras del Tesoro de EE. UU.

Alemania

Alemania tiene un enfoque progresista en materia de tributación de criptomonedas, ofreciendo incentivos como impuestos cero sobre las tenencias a largo plazo.

• Cero CGT después de un año de tenencia: Alemania es un trac para los tenedores a largo plazo porque las ventas y enajenaciones de criptomonedas en manos privadas están completamente libres de impuestos si se mantienen durante más de un año.
• Debate sobre la ampliación del periodo de tenencia libre de impuestos a diez años para actividades generadoras de ingresos como el staking y el lending: en 2021, el Ministerio Federal de Finanzas (BMF) propuso ampliar el periodo de tenencia libre de impuestos a diez años para actividades generadoras de ingresos como el staking y el lending. 

Sin embargo, esto se abandonó oficialmente en mayo de 2022 y se actualizó en marzo de 2025, lo que significa que la regla de impuesto cero después de un año de tenencia todavía se aplica al staking y al préstamo.

• Actualización 2026: A partir del 1 de enero de 2026, la Directiva de la UE sobre Cooperación Administrativa (DAC8) se implementará en Alemania a través de la nueva Ley de Transparencia Fiscal de Criptoactivos (KStTG).

Los proveedores de servicios de criptomonedas, incluidos aquellos fuera de la UE pero que prestan servicios a clientes alemanes, deberán informarmatictodos los datos y transacciones de los usuarios directamente a las autoridades fiscales alemanas.

Francia

Francia tiene un enfoque sencillo respecto a la tributación de las criptomonedas, ofreciendo una tasa fija a los contribuyentes, lo que facilita la presentación de impuestos.

• Ganancias de capital a tipo fijo: Las ganancias de capital se gravan a un tipo fijo, que depende de si las ganancias son profesionales o no profesionales.
• Distinción entre profesionales y no profesionales: Las ganancias no profesionales suelen implicar la enajenación de un activo por parte de una persona física. Las ganancias por la enajenación de criptomonedas están gravadas a un tipo fijo del 30 %, que incluye el 12,8 % del impuesto sobre la renta y el 17,2 % de las cargas sociales para no profesionales.

Las ganancias de capital profesionales provienen de actividades empresariales sujetas al impuesto sobre la renta. Estas ganancias tributan al tipo impositivo del 25% para sociedades y se incluyen en el resultado fiscal de la empresa o en la escala progresiva del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

• Actualización 2026: Francia ha endurecido sus normas contables y sobre criptomonedas, especialmente para los CASP, tras la adopción del marco MiCA a través de la Ordenanza No. 2024-936.

España

España tiene uno de los enfoques más agresivos en materia de información y tributación de las criptomonedas en Europa.

• Declaración completa en los Modelos 721 y 720: Los Modelos 720 y 721 son declaraciones fiscales obligatorias para los residentes fiscales españoles dent todas las tenencias de criptomonedas en el extranjero que superen los 50.000 €. El Modelo 721 es más reciente y está diseñado específicamente para criptomonedas, mientras que el Modelo 720 se utiliza para activos extranjeros generales.
• Normas sobre ganancias de capital: Las ganancias de capital en criptomonedas para residentes fiscales dent sujetas a un impuesto progresivo sobre la renta de ahorros, que varía entre el 19% y el 28%.
• Staking sujeto a impuestos como ingreso: las recompensas de staking, minería y airdrop se gravan como ingresos a tasas progresivas que van del 19 % al 47 %, en función de su nivel de ingresos totales del año.
• Actualización 2026: España reforzará la aplicación de impuestos sobre criptomonedas en el extranjero en 2026. Los residentes fiscales españoles dent posean criptomonedas en el extranjero por un valor superior a 50.000 € deberán declararlas mediante el Formulario 721. También se aplicarán las normas DAC8 de la UE.

Canadá

Canadá considera las criptomonedas como una mercancía y hace una distinción entre los comerciantes que son inversores ocasionales y aquellos que comercian con criptomonedas como negocio, sometiéndolos así a diferentes tasas impositivas.

• Criptomonedas tratadas como mercancía: La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) no considera las criptomonedas como moneda de curso legal, sino como una mercancía según la Ley del Impuesto sobre la Renta. Se gravan como ganancias de capital o ingresos empresariales, según la naturaleza de la actividad y la situación de la persona que realiza la transacción.
• Tasa de inclusión de ganancias de capital: La tasa actual de inclusión de ganancias de capital es del 50%, lo que significa que la mitad de su ganancia de capital se suma a su renta imponible. Sin embargo, existe una propuesta para aumentarla al 66,7% en 2026.
• Ingresos comerciales vs ingresos por inversiones: la CRA hace una distinción entre ingresos comerciales e ingresos por inversiones al calcular las tasas de inclusión.

Para las inversiones que generan ganancias de capital, la tasa de inclusión es del 50 %. Sin embargo, para los ingresos empresariales, se grava el 100 % de las ganancias. La CRA considera diversos factores, como la frecuencia de las operaciones, para determinar cómo clasificar los ingresos.

• Actualización de 2026: A partir de 2026, la CRA, en virtud del Marco de informes de criptoactivos (CARF), requerirá que todos los proveedores de servicios de criptomonedas recopilen datos de los usuarios e informen todas las transacciones, incluidas aquellas hacia y desde intercambios descentralizados.

Japón

Japón tiene una de las tasas más altas para las criptomonedas. Sin embargo, está intentando aliviar la carga fiscal de las startups de criptomonedas paratracmás inversiones al sector.

• Impuesto sobre la renta muy alto sobre las ganancias en criptomonedas: las ganancias en criptomonedas se clasifican como ingresos varios y se gravan con tasas progresivas de hasta el 55%, lo que convierte a Japón en una de las jurisdicciones más caras para el comercio de criptomonedas.
• Impuesto de sociedades para startups de la Web3: Las startups pagan un impuesto de sociedades estándar de aproximadamente el 30,62 %. Las startups que poseen sus propios tokens emitidos se enfrentan a impuestos de valor de mercado a fin de año sobre las ganancias no realizadas, lo que genera cash para las empresas en fase inicial.
• Actualización de 2026: Para reducir la carga fiscal y trac a las startups de la Web3, el gobierno japonés está impulsando una reforma que introduce una tasa impositiva fija del 20 % sobre las ganancias individuales. También exime a las startups del pago del impuesto de valor de mercado sobre los tokens que se mantengan durante un período prolongado.

Porcelana

China tiene la prohibición más estricta de criptomonedas a nivel mundial. Sin embargo, los ciudadanos aún poseen y comercian con criptomonedas a través de diversos canales secundarios, ya que poseerlas no está explícitamente prohibida.

• Prohibición del comercio de criptomonedas: En septiembre de 2021, el Banco Popular de China declaró ilegales todas las transacciones de criptomonedas en China continental. Argumentó el alto riesgo financiero, el alto consumo energético de las operaciones de minería de criptomonedas y la salida de capitales del país como motivos de la prohibición.
• La tenencia no es ilegal: la posesión de criptomonedas no está explícitamente criminalizada, lo que crea una zona gris.
• No existen reglas tributarias formales (debido a que los intercambios están prohibidos): con el comercio legal prohibido, China no ha desarrollado marcos formales de tributación de criptomonedas.
• Importante para los inversores globales que observan el flujo de capital chino: a pesar de la prohibición, China sigue siendo relevante para los mercados globales ya que el capital continental fluye a través de Hong Kong y Singapur, y los ciudadanos chinos representan porciones significativas del volumen de intercambio internacional.

India

La India tiene un enfoque estricto en materia de impuestos a las criptomonedas y no brinda a los contribuyentes la oportunidad de compensar las pérdidas.

• Impuesto fijo del 30% sobre las ganancias de criptomonedas: Todos los ingresos y ganancias de capital provenientes de criptomonedas están sujetos a una tasa impositiva fija del 30%, sin deducciones permitidas, excepto el costo de adquisición. Los contribuyentes no pueden compensar las pérdidas de criptomonedas con ganancias ni con ningún otro ingreso.
• 1% TDS (con KYC): Se aplica un 1% de Impuesto Deducido en Origen (TDS) a las transacciones de criptomonedas que superen ciertos umbrales anuales: ₹50,000 para ciertas personas, ₹10,000 para el resto. La norma exige que los compradores deduzcan los impuestos en el momento de la venta.
• Actualización de 2026: Las partes interesadas de la industria han presionado para reducir el TDS o permitir la compensación de pérdidas con el fin de fomentar el crecimiento del ecosistema criptográfico.

Corea del Sur

Corea del Sur aún debe defiadecuadamente su estructura impositiva para las criptomonedas, posponiendo cualquier implementación hasta 2026.

• CGT pospuesto hasta 2026: Originalmente programado para enero de 2022, luego pospuesto a 2023 y nuevamente a 2025, el impuesto a las ganancias de capital criptográfico del 20% de Corea sobre las ganancias anuales superiores a 2,5 millones de wones ahora se ha pospuesto hasta 2026.
• Las ganancias de liquidez por staking siguen siendo objeto de debate: El mecanismo exacto de Corea del Sur DeFi es relativamente incierto. Mientras tanto, las ganancias en criptomonedas derivadas de las recompensas por staking, DeFi y los NFT se tratan según el tipo impositivo progresivo estándar para las personas físicas .
• Informes estrictos: a pesar de los retrasos consecutivos en el régimen tributario de Corea, los reguladores aún esperan que las bolsas del país mantengan estrictos requisitos KYC e informen a las autoridades sobre las grandes transacciones.

Australia

La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) trata las criptomonedas como una propiedad sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital en el momento de su enajenación.

• Normas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (CGT) sobre la venta de criptomonedas: En Australia, las ganancias obtenidas con criptomonedas están sujetas a un tipo impositivo marginal de hasta el 45 %. Sin embargo, los inversores obtienen un descuento del 50 % en el CGT si mantuvieron los activos durante más de 12 meses.
• Recompensas de staking como ingresos: las recompensas de staking, minería y airdrop se gravan como ingresos ordinarios al valor justo de mercado cuando se recibieron.
• Actualización de 2026: La ATO está implementando el Marco de Informe de Criptoactivos (CARF) de la OCDE para evitar que los australianos utilicen plataformas offshore para evitar pagar impuestos.

Singapur

Singapur no tiene impuestos sobre las ganancias de capital, lo que lo convierte en un lugartracpara los inversores en criptomonedas.

• Sin impuesto a las ganancias de capital: Singapur no impone impuestos a las ganancias de capital a las personas, lo que significa que las ganancias de las inversiones personales en criptomonedas están libres de impuestos independientemente del período de tenencia o el tamaño de la ganancia.
• Normas sobre ingresos empresariales para operaciones activas: La Autoridad de Ingresos Internos de Singapur (IRAS) distingue entre las ganancias derivadas de la inversión pasiva y las operaciones frecuentes y organizadas, que se clasifican como ingresos empresariales. Los ingresos empresariales están sujetos a tasas del impuesto sobre la renta personal de hasta el 24 %.
• Actualización de 2026: La Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) ha finalizado su Marco Regulatorio de Stablecoin, que se aplica a las stablecoins de moneda única (SCS) vinculadas a las monedas SGD y G10 que se emiten en Singapur, lo que requiere que los emisores cumplan criterios estrictos con respecto a los activos de reserva.

Centros Web3 en crecimiento y mercados emergentes (economías de nivel medio)

Echemos un vistazo a algunos de los mercados emergentes de Medio Oriente, África, América Latina y Asia-Pacífico y su enfoque hacia la tributación de las criptomonedas.

Emiratos Árabes Unidos (Dubái/Abu Dabi)

Los Emiratos Árabes Unidos se han posicionado como la capital de las criptomonedas en Medio Oriente con variostrac, como impuestos cero sobre las ganancias de capital de las criptomonedas.

• Cero impuestos sobre las ganancias personales en criptomonedas: los Emiratos Árabes Unidos no tienen impuesto sobre la renta personal ni impuesto sobre las ganancias de capital, lo que hace que las ganancias en criptomonedas estén completamente libres de impuestos para las personas.
• Impuesto corporativo para entidades comerciales: Los Emiratos Árabes Unidos introdujeron un impuesto corporativo federal del 9% en 2023, que se aplica a las empresas continentales con ganancias superiores a 375.000 AED.
• Actualización de 2026: Tanto la Autoridad Reguladora de Activos Virtuales de Dubái (VARA) como la Autoridad Reguladora de Servicios Financieros de Abu Dabi (FSRA) han ampliado los requisitos de licencia para proveedores de servicios de activos virtuales.

Hong Kong

Los reguladores de Hong Kong han dedicado gran parte de 2024 y 2025 a reconstruir la reputación de la región administrativa especial china como centro de actividad criptográfica.

• Cero impuestos para las ganancias personales en criptomonedas: de manera similar a Singapur, Hong Kong no grava las ganancias de capital personales, lo que hace que las ganancias en criptomonedas estén libres de impuestos para las personas que las mantienen como inversiones en lugar de comerciar como un negocio.
• Mercado regulado para intercambios: Hong Kong ahora ofrece vías de licencia claras para intercambios de criptomonedas, con requisitos de protección de inversores, estándares de custodia y cumplimiento de las normas contra el lavado de dinero.
• Actualización de 2026: La Autoridad Monetaria de Hong Kong (HKMA) ha implementado una regulación integral de las monedas estables, que requiere que los emisores obtengan licencias, mantengan reservas y garanticen mecanismos de canje.

Tailandia

Tailandia tiene varias iniciativas, como exenciones de impuestos, compensación de pérdidas y exenciones de IVA, para hacerla mástracpara los inversores en criptomonedas que utilizan intercambios regulados y autorizados.

• Exenciones de impuestos para transacciones de activos digitales: el Departamento de Ingresos de Tailandia ha implementado exenciones para algunas transacciones de criptomonedas, incluidas exenciones de IVA en el comercio de criptomonedas y exenciones de retención de impuestos para estructuras de inversión específicas.

Las ganancias de capital en criptomonedas pueden calificar para exenciones en algunas circunstancias.

• Intercambios regulados por la SEC Tailandia: La Comisión de Bolsa y Valores regula los intercambios de criptomonedas, imponiendo requisitos de licencia, reglas de custodia y estándares de protección de los inversores.
• Actualización de 2026: La SEC de Tailandia ha emitido una guía preliminar sobre DeFi , basándose en regulaciones existentes como la Ley de Servicios de Pago y la Ley de Valores y Futuros. El mercado espera la publicación de una guía más detallada sobre DeFi .

Filipinas

Filipinas utiliza tasas progresivas, que sólo se aplican a las ganancias o ingresos.

• Ganancias de capital + impuesto a la renta: Las ventas de criptomonedas generan un impuesto a las ganancias de capital de aproximadamente el 15 % para corporaciones nacionales o tasas progresivas del 5 al 32 % para individuos, dependiendo de la frecuencia.
• Aclaraciones sobre impuestos de Play-to-earn (Axie): Las autoridades fiscales de Filipinas consideran a los jugadores de juegos basados en criptomonedas como Axie como profesionales autónomos y quieren que se registren como tales y paguen los impuestos correspondientes después de aclarar que las recompensas de los juegos cumplen con el umbral de ingresos imponibles.
• Actualización de 2026: La Oficina de Impuestos Internos ha introducido formularios de informes simplificados específicamente para transacciones de criptomonedas, lo que reduce la carga de cumplimiento para los contribuyentes individuales y al mismo tiempo mantiene los requisitos de información.

Vietnam

Actualmente Vietnam no tiene ninguna ley respecto a las criptomonedas.

• Criptomoneda no reconocida como moneda: Vietnam no reconoce las criptomonedas como moneda de curso legal ni como método de pago válido.
• No hay leyes fiscales específicas, se aplica el impuesto general sobre la renta: muchos comerciantes de criptomonedas no informan las ganancias obtenidas con criptomonedas, aunque teóricamente se aplican los principios generales del impuesto sobre la renta.
• Alta adopción: a pesar de la ambigüedad regulatoria, Vietnam se ubica entre los países con tasas de adopción de criptomonedas más altas del mundo, particularmente para el comercio P2P y las remesas.

Brasil

Brasil cuenta con un marco tributario integral para las criptomonedas, que también incluye la declaración de las tenencias de criptomonedas en el extranjero.

• Reglas progresivas del CGT: Las ganancias de capital de criptomonedas se gravan a tasas progresivas de:
  • 15% sobre ganancias de hasta R$5 millones. Las ventas mensuales inferiores a R$35.000 están exentas para personas físicas 
  • 17,5% para ganancias entre R$ 5 y 10 millones,
  • 20% sobre la utilidad entre R$ 10 y 30 millones, y 
  • 22,5% por encima de R$ 30 millones.
• Informar sobre cambios en bolsas extranjeras es obligatorio: Brasil exige a sus poseedores de criptomonedas que declaren todas sus tenencias de criptomonedas, incluidas aquellas en bolsas extranjeras, en sus declaraciones de impuestos anuales.
• Actualización de 2026: la moneda digital (CBDC) del banco central de Brasil, Drex, agrega otra dimensión a cómo los reguladores pueden trac y hacer cumplir las obligaciones fiscales de las criptomonedas.

Argentina

Las criptomonedas no se consideran de curso legal en Argentina. Sin embargo, ciertos hechos imponiblestracobligaciones.

• El entorno de alta inflación impacta en la tributación de las criptomonedas: la economía de Argentina es un tema constante en las noticias, principalmente porque está siendo golpeada constantemente por la inflación.

Dado que muchos argentinos utilizan las criptomonedas como un sustituto del dólar en lugar de como una inversión especulativa para escapar de tasas de inflación que superan el 100% anual, calcular las ganancias de las criptomonedas en pesos argentinos puede crear distorsiones.

• Normas fiscales variables según la provincia: algunas provincias imponen impuestos adicionales a la actividad criptográfica más allá de los requisitos federales, lo que crea complejidad de cumplimiento para residentes dent empresas.
• Actualización de 2026: Si bien las criptomonedas no son de curso legal en Argentina, el país reconoce el uso de Bitcoin y otras criptomonedas como legal en los contratos trac El banco central argentino también está tomando medidas para permitir que los bancos locales ofrezcan servicios de trading de criptomonedas.

Sudáfrica

Sudáfrica considera las criptomonedas como un activo financiero. Sin embargo, no se consideran de curso legal. Se espera que los contribuyentes declaren sus tenencias de criptomonedas al Servicio de Impuestos de Sudáfrica (SARS)

• Las criptomonedas se consideran un activo financiero: las criptomonedas se consideran un activo financiero en Sudáfrica y están sujetas tanto al impuesto sobre las ganancias de capital como al impuesto sobre la renta.
• Ganancias de capital + ingresos: Los comerciantes frecuentes o mineros pagan impuestos sobre la renta a tasas marginales de hasta el 45 %. Los titulares de inversiones pagan el impuesto sobre las ganancias de capital con una tasa de inclusión del 40 % para personas físicas (un máximo del 18 %), y del 80 % para empresas (un máximo del 22,4 %).
• Actualización de 2026: El SARS ha intensificado la recopilación de datos de las plataformas de intercambio y exige la divulgación detallada de las tenencias de criptomonedas en las declaraciones de impuestos anuales. El regulador también ha intensificado la presión con sanciones por incumplimiento y medidas coercitivas.

Países con impuestos a las criptomonedas nulos o muy bajos

Distintas jurisdicciones ofrecen distintas formas de alivio de la obligación tributaria:

• Portugal: Las inversiones personales a largo plazo y los ingresos derivados de la minería y el staking están exentos de impuestos. Sin embargo, las inversiones a corto plazo están sujetas a un impuesto del 28%. 
  • Actualización 2026: Se ha endurecido la aplicación de la clasificación profesional frente a personal, y las autoridades fiscales examinan a los comerciantes de gran volumen.
• Malta: Las ganancias de capital a largo plazo generadas por criptomonedas están exentas de impuestos. Sin embargo, las actividades comerciales se consideran ingresos empresariales, sujetos al impuesto de sociedades.
  • Actualización 2026: Si bien Malta continúa atrayendo trac de criptomonedas, existe presión de la UE para que alinee las definiciones de impuestos locales defi los requisitos de MiCA.
• Chipre: No se aplican impuestos sobre las ganancias de capital sobre criptomonedas a personas que no se dedican al comercio como negocio. Los operadores profesionales deben pagar un impuesto de sociedades del 12,5 %, que se encuentra entre los más bajos de Europa. 
  • Actualización 2026: Un mayor escrutinio de los esquemas de residencia fiscal puede afectar a los inversores en criptomonedas que utilizan Chipre como base impositiva.
• Eslovenia: Las personas físicas no tributan por sus ganancias de capital. Sin embargo, las criptomonedas obtenidas mediante actividades como la minería sí están sujetas al impuesto sobre la renta regular. 
  • Actualización 2026: Existe anticipación en torno a las pautas para aclarar las reglas del IVA para los servicios de criptomonedas.
• El Salvador: En El Salvador, Bitcoin se considera moneda de curso legal y todas las transacciones que utilizan Bitcoin están libres de impuestos.
  • Actualización 2026: El Bitcoin continúa ayudando a la integración de Bitcoin en la infraestructura financiera de El Salvador.
• Bahréin: Baréin es uno de los países más amigables con las criptomonedas en el mundo, con cero impuestos sobre la renta personal, impuestos sobre las ganancias de capital o impuestos corporativos para todas las actividades con criptomonedas. 
  • Actualización 2026: El Banco Central de Bahréin ha emitido regulaciones criptográficas integrales destinadas principalmente a mejorar la transparencia y el cumplimiento de las normas contra el lavado de dinero (AML).
• Suiza: En Suiza, las personas físicas están exentas del impuesto sobre las ganancias de capital sobre los criptoactivos que se mantienen como patrimonio privado. Sin embargo, todos los criptoactivos están sujetos a un impuesto anual sobre el patrimonio, con tasas que oscilan entre el 0,3 % y el 1 %, según el cantón. 
  • Actualización 2026: Los cantones están armonizando las metodologías de valoración del impuesto sobre la riqueza criptográfica.
• Panamá: La mayoría de las ganancias de criptomonedas están libres de impuestos en Panamá porque no aplica impuesto sobre los activos procedentes del exterior de Panamá, como es el caso de la mayoría de las criptomonedas. 
  • Actualización 2026: La presión internacional ha obligado a Panamá a aumentar la transparencia financiera, lo que podría afectar la tributación de las criptomonedas.
• Pavo: Las ganancias teóricamente caen bajo el paraguas del impuesto general sobre la renta, Dado que Ankara actualmente no cuenta con una legislación fiscal específica sobre criptomonedas. 
  • Actualización 2026: Una legislación integral sobre criptomonedas está pendiente de aprobación parlamentaria y probablemente introducirá impuestos sobre las ganancias de capital y licencias de intercambio.

Actualizaciones importantes para 2025-2026 (Tendencias globales)

El panorama fiscal global en 2026 está experimentando cambios sindent. Analicemos algunos de los avances que afectan a la tributación mundial de las criptomonedas, como la regulación de las stablecoins y los marcos globales de declaración de impuestos sobre criptomonedas. 

• Impulso mundial para la presentación de informes unificados (OCDE CARF): La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos desarrolló un marco que requiere el intercambio automático matic información sobre transacciones de criptomonedas entre los países participantes.
• DeFi + autocustodia (EE. UU., UE, Australia): las principales economías están elaborando propuestas sobre cómo hacer cumplir el cumplimiento fiscal sobre los protocolos descentralizados y las billeteras de autocustodia.

Las propuestas incluyen exigir que los front-ends DeFi recopilen información de los usuarios, exigir la divulgación de la dirección de la billetera e imponer informes a los implementadores detracinteligentes.

• Marcos de regulación de las monedas estables: varias jurisdicciones están desarrollando marcos para regular la emisión de monedas estables, por ejemplo, la MiCA de la UE, el régimen de monedas estables de Hong Kong y las normas actualizadas de servicios de pago de Singapur.
• Los países aumentan la vigilancia de los intercambios offshore: las autoridades fiscales de todo el mundo están obteniendo datos de los usuarios de los intercambios internacionales y utilizando análisis de blockchain para identificar dent los ciudadanos que utilizan plataformas offshore.
• Países que eliminan las lagunas legales del “impuesto cero”: jurisdicciones como Portugal, Malasia y otras que anteriormente ofrecían impuestos cero sobre las ganancias de criptomonedas ahora están introduciendo impuestos y endureciendo las normas para alinearse con los estándares internacionales.
• El tratamiento fiscal del staking se está estandarizando cada vez más: la mayoría de los países ahora gravan las recompensas del staking como ingresos al recibirlas, y su posterior disposición genera ganancias de capital.
• Avanzar hacia el tratamiento de las ganancias en criptomonedas como ingresos regulares en algunos mercados: países como Japón y Filipinas clasifican las ganancias en criptomonedas como ingresos ordinarios, que tienen una tasa impositiva más alta.

Cómo mantener el cumplimiento transfronterizo

Hay varias formas de cumplir con las normas tributarias sobre criptomonedas a nivel mundial.

• Informes de intercambio centralizados: Los intercambios centralizados ahora proporcionan informes fiscales completos, incluyendo formularios 1099 (EE. UU.). El uso de intercambios que informan automáticamente matic la autoridad fiscal crea un registro documental de cumplimiento y elimina muchos cálculos manuales.
• Herramientas trac de DEX/billeteras para intercambios descentralizados y billeteras de autocustodia, los exploradores de blockchain y trac pueden reconstruir historiales de transacciones.
• Software fiscal: Existen plataformas de impuestos para criptomonedas que se integran con diversas plataformas de intercambio y billeteras, y generan informes fiscales automáticamente matic Estas herramientas son compatibles con las normativas fiscales de varios países y generan los formularios necesarios.
• Norma de viaje y transferencias transfronterizas: La “norma de viaje” del Grupo de Acción Financiera Internacional requiere que los exchanges recopilen y compartan información del remitente y el destinatario de las transferencias de criptomonedas que superen ciertos umbrales.

La evasión fiscal mediante cuentas de criptomonedas en el extranjero no declaradas conlleva graves sanciones, como multas cuantiosas, impuestos atrasados con intereses y posible procesamiento penal. Los acuerdos internacionales de intercambio de datos hacen que ocultar activos en el extranjero sea cada vez más inútil.