El gobierno nigeriano traclas transacciones de criptomonedas bajo la nueva ley fiscal

El gobierno nigeriano planea hacer que las transacciones de criptomonedas traca través de la Ley de Administración Tributaria de Nigeria (NTAA) de 2025. La legislación tiene un mecanismo que permite al gobierno tracfondos de criptomonedas a través del Número dedentTributaria (TIN) y el Número dedentNacional (NIN).

La iniciativa para hacer transparentes las transacciones de criptomonedas representa un avance significativo para este país de África Occidental, que anteriormente contaba con capacidades limitadas para traclas transacciones de activos digitales. El gobierno planea traclos fondos de criptomonedas y compararlos con las declaraciones de ingresos y los registros fiscales mediante la vinculación de las transacciones a los NIF. 

Nigeria introduce una legislación para frenar la evasión y elusión fiscal de las criptomonedas

La iniciativa también se enmarca en el nuevo Marco de Información sobre Criptoactivos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Este nuevo marco, que entró en vigor el 1 de enero de 2026, está diseñado para frenar la evasión y la elusión fiscal en el sector de las criptomonedas.

El gobierno nigeriano afirmó que el nuevo marco permitirá a las autoridades fiscales trac información sobre transacciones de criptomonedas tanto locales como extranjeras.

El plan de Nigeria para trac las transacciones de criptomonedas refleja las iniciativas de otros países, incluido el Reino Unido, que exige a los proveedores de criptoactivos recopilar información de sus clientes. Los proveedores de activos digitales en el Reino Unido recopilan el nombre, la fecha de nacimiento y el número de la Seguridad Social (NIF) o el Número Único de Identificación Fiscal (NIF) de los clientes para los residentes dent y el NIF para los no dent .

El gobierno nigeriano emite el NIF (Número de Identificación Fiscal) a través del Servicio de Impuestos de Nigeria (NRS) y la Junta Conjunta de Ingresos (JRB). El gobierno utiliza el NIF para traca personas y empresas con fines de administración, cumplimiento y aplicación de impuestos.

La iniciativa del país de África occidental surge luego de que un informe revelara que recibió aproximadamente 92.100 millones de dólares en activos digitales entre junio de 2024 y junio de 2025. La cantidad representa el valor total de la transacción, del que Nigeria espera beneficiarse una vez que sea gravable.

La NTAA 2025 exige que los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV) presenten declaraciones mensuales a la autoridad fiscal correspondiente. La ley también exige que las declaraciones contengan el nombre, la dirección, el número de teléfono, la dirección de correo electrónico, el número de identificación fiscal y el número de identificación nacional dent cada cliente.

Se espera que las declaraciones incluyan la naturaleza del servicio de criptomonedas prestado, las fechas de las transacciones, el tipo y valor de los activos digitales negociados y el valor de venta de la criptomoneda. Cualquier otra contraparte involucrada en la transacción también deberá proporcionar el nombre, la dirección, el número de teléfono y la dirección de correo electrónico. La ley también reveló que las autoridades fiscales nigerianas pueden solicitar información adicional a los VASP, con o sin previo aviso.

Nigeria exige a los VASP que marquen e informen sobre transacciones de criptomonedas grandes o sospechosas

El gobierno nigeriano añadió que espera que los proveedores de servicios de pago virtuales (VASP) detecten y reporten transacciones grandes o sospechosas tanto a las autoridades fiscales como a la Unidad de Inteligencia Financiera de Nigeria (NFIU). Esta iniciativa refuerza la supervisión de las criptomonedas en el marco nacional contra el lavado de dinero.

Las plataformas de intercambio de criptomonedas del país también deben conservar los registros de Conozca a su Cliente (KYC), los registros de transacciones de clientes y los datos dedentdurante un mínimo de siete años después de la última transacción. La legislación sobre el impuesto sobre la renta de Nigeria exige que los contribuyentes que realizan actividades con criptomonedas mantengan registros y libros contables, e informen sobre las transacciones de activos digitales a las autoridades fiscales pertinentes.

Nigeria había intentado previamente gravar las ganancias de las criptomonedas bajo la Ley de Finanzas de 2022. La legislación introdujo un impuesto del 10% sobre las ganancias de los activos virtuales, pero la iniciativa fracasó porque era difícil vincular las transacciones a las personas.

La nueva iniciativa para trac las transacciones de criptomonedas se alinea con la Ley de Inversión y Valores (ISA) de Nigeria de 2025, que reconoce las criptomonedas como valores. El cambio regulatorio permitió a la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) supervisar a los proveedores de servicios de valor añadido (VASP), los operadores de activos digitales (DAO) y las bolsas de activos digitales (DAX).

Según la ley, la SEC cobra a los VASP que incumplen aproximadamente $7,026.57 el primer mes de incumplimiento y $702.66 por cada mes subsiguiente. Los VASP también se enfrentan al riesgo de suspensión o revocación de su licencia.

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