Brasil estudia la imposición de un impuesto IOF a las transferencias transfronterizas de stablecoins para cerrar las lagunas regulatorias.

Según un informe exclusivo de Reuters publicado el martes, el Ministerio de Finanzas de Brasil está considerando aplicar el actual impuesto a las transacciones financieras del país, o IOF, a ciertas transferencias transfronterizas que involucran monedas estables y tokens criptográficos.

Según la ley No. 14.478 del 21 de diciembre de 2022, denominada “Ley de Activos Virtuales”, las transacciones con criptomonedas no están sujetas al IOF, aunque los inversores deben pagar el impuesto sobre la renta por las ganancias que superen un umbral de exención mensual.

Según funcionarios brasileños, el impuesto a las criptomonedas busca subsanar lagunas regulatorias.

Fuentes anónimas afirmaron que la propuesta de modificación de la normativa fiscal podría subsanar una laguna legal, si bien también podría aumentar los ingresos públicos. Brasil se encuentra bajo presión para cumplir con sus objetivos fiscales, por lo que gravar las transacciones con criptomonedas representa una nueva fuente de ingresos y una perspectivatrac.

Las stablecoins, activos digitales vinculados a monedas tradicionales como el dólar estadounidense, han impulsado significativamente el desarrollo del sector cripto en Brasil. La Administración Tributaria Federal (ATF) indica que, durante el primer semestre de 2025, las transacciones con criptomonedas en la mayor economía de Latinoamérica alcanzaron los 227 mil millones de reales (42.800 millones de dólares). Esto representa un aumento del 20% con respecto al primer semestre de 2024.

De ese total, dos tercios correspondieron a USDT, la criptomoneda estable respaldada por el dólar emitida por Tether, mientras que Bitcoin representó solo el 11 % de la actividad comercial. El gobierno cree que las criptomonedas estables se utilizan principalmente para pagos y no para inversiones, lo que probablemente genere oportunidades para el lavado de dinero en medio del vacío regulatorio.

El nuevo marco regulatorio del banco central, que entró en vigor en febrero, clasifica la compra, venta o intercambio de stablecoins como transacciones de cambio de divisas. Esta clasificación también abarca los pagos internacionales, las liquidaciones de transacciones con tarjeta, las transferenciastrony los movimientos hacia o desde monederos de autocustodia.

“Las nuevas medidas impiden el arbitraje regulatorio y garantizan que las monedas estables estén sujetas a la misma supervisión que los canales de divisas convencionales”, declaró a Reuters.

Las nuevas leyes amplían los requisitos de información sobre transacciones.

La autoridad tributaria amplió recientemente las normas de declaración de transacciones con criptomonedas para incluir a los proveedores de servicios extranjeros que operan en Brasil. Un funcionario de la Policía Federal mencionó que cuanto más visibles sean estos flujos, más fácil le resultará a Brasil recaudar otros impuestos relacionados con las importaciones.

«Si importas maquinaria o insumos, declaras oficialmente el 20 % y envías el 80 % restante mediante USDT sin pagar aranceles aduaneros, el IOF será el menor de tus problemas», afirmó la fuente. Según la policía federal, el gobierno podría estar perdiendo más de 30 000 millones de dólares anuales por importaciones liquidadas con criptomonedas para evadir impuestos.

Cryptopolitan informó en junio que Brasil eliminó las exenciones fiscales para las ganancias de criptomonedas, introduciendo un impuesto fijo del 17,5% sobre las ganancias para personas físicas bajo la medida provisional MP 1303.

Anteriormente, los inversores podían vender hasta R$35.000 (aproximadamente $6.300) por mes sin incurrir en impuestos. 

El nuevo sistema de impuesto único implica que los pequeños inversores podrían enfrentarse a mayores obligaciones tributarias, mientras que los grandes poseedores podrían pagar menos, según el medio local Portal do Bitcoin. El impuesto se aplica a los activos mantenidos tanto en el país como en el extranjero, incluyendo aquellos en monederos de autocustodia. Los poseedores de criptomonedas pueden compensar pérdidas, pero solo dentro de un plazo de cinco trimestres consecutivos, y se prevé que en 2026 se apliquen normas más estrictas.

Brasil es el epicentro de la actividad criptográfica en Latinoamérica.

Brasil es el mercado de criptomonedas líder en América Latina y ocupa el quinto lugar a nivel mundial en el Índice Global de Adopción de Criptomonedas de Chainalysis para 2025, subiendo desde el décimo lugar en 2024.

Entre julio de 2024 y junio de 2025, el país recibió 318.800 millones de dólares en criptomonedas, casi un tercio de toda la actividad latinoamericana durante ese período.

Gabriel Galipolo, director del banco central de Brasil, declaró a Reuters en febrero que alrededor del 90% del flujo de criptomonedas en el país está vinculado a monedas estables respaldadas por dólares.

La semana pasada, el banco central dio a conocer nuevas normas que exigen a las empresas locales de activos digitales, incluidos los intermediarios, los custodios y los corredores, obtener su autorización antes de operar. 

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