El IRS aún no ha determinado si apostar en los mercados de predicción de la Copa Mundial es realmente juego de azar

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) aún no ha aclarado si los estadounidenses que realizantracsobre el Mundial en plataformas de predicción deben tributar como apostadores o inversores. La falta de respuesta implica que dos personas que apoyaron un partido específico terminarán pagando impuestos muy diferentes.

Se espera que un apostador declare sus ganancias a una casa de apuestas. El usuario de los mercados de predicción puede afirmar que ganó dinero mediante una transacción financiera.

Las leyes fiscales federales de EE. UU. son más favorables a muchos tipos de inversiones que a las apuestas. La clasificación de una inversión permite al apostador reclamar la pérdida total sufrida y, en una estrategia fiscal más agresiva, puede solicitar una tasa impositiva reducida sobre una parte de sus ganancias. La clasificación de una apuesta limita las deducciones.

Las plataformas de predicción utilizantracfinancieros, mientras que la ley tributaria todavía considera la apuesta real

Como sabrá, las empresas que ofrecen este tipo de mercados de predicción afirman que sus servicios no son apuestas típicas. En cambio, los usuarios compran y vendentracpreestablecidos relacionados con un resultado futuro. La transacción se realiza a través de los canales diseñados para el comercio financiero. De esta manera, quien invierte el dinero no se limita a apostar con la casa de apuestas hasta obtener el resultado.

Por otro lado, los detractores hacen hincapié en las acciones del cliente. El dinero se gasta en algo que no se puede prever, y el cliente quiere más si su apuesta resulta acertada. Este tipo de análisis se ha realizado muchas veces en los tribunales y por la Hacienda Pública; no necesariamente aceptan el nombre de la actividad, sino su esencia.

White & Case ha declarado que las ganancias de juegos de azar se rigen por la Sección 61 del Código de Rentas Internas (IRC, por sus siglas en inglés) como ingresos ordinarios sujetos a impuestos. La firma también señaló que la Sección 165(d) del IRC limita las deducciones por pérdidas de juegos de azar al monto de las ganancias. Una persona extranjera que realiza una apuesta en Estados Unidos también puede generar ingresos de fuente estadounidense, sujetos a una retención del 30% según las normas pertinentes.

Las normas se endurecen para los contribuyentes estadounidenses a partir del año fiscal 2026. La Ley One Big Beautiful Bill permite a quienes declaran ingresos por juegos de azar utilizar solo el 90 % de sus pérdidas para compensar sus ganancias. Esto significa que alguien que gane y pierda la misma cantidad total aún podría tener que pagar impuestos sobre una parte de dicha actividad.

Los reguladores dejan a los operadores con tres posibles vías fiscales y sin una respuesta directa del IRS

Kalshi rechaza la etiqueta de casino y afirma que sus productos sontracde futuros supervisados por la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos (CFTC). Sustracse liquidan a valores fijos en función de si el evento previsto se produce o no. BRC ha indicado que el resultado fiscal final puede depender deltracen sí. Una declaración podría estar sujeta a las normas sobre juegos de azar, a las normas sobre ganancias de capital o a la Sección 1256 del Código de Rentas Internas (IRC).

La Sección 1256 utiliza la contabilidad anual a valor de mercado. Considera el 60% de la ganancia neta como a largo plazo y el 40% restante como a corto plazo, incluso cuando la posición duró solo un breve período. Esta división puede resultar en una factura menor que la del tratamiento de ingresos ordinarios para algunos contribuyentes.

Sin embargo, estar vinculado a la CFTC no garantiza el acceso a la Sección 1256. Monaco CPA ha indicado que un contratotracnegociarse en una bolsa o mercado autorizado para que dicha sección sea aplicable. El simple registro ante el regulador no es suficiente.

Estos productos se denominan "opciones binarias", que la CFTC considera swaps, una expresión que podría permitir que se acojan a la exención prevista en la Sección 1256(b)(2)(B). El Congreso incluyó esta exención para garantizar que ciertostracde swap no cumplieran los requisitos de la regla 60/40.

La ausencia de directrices sobre el mercado de predicciones contrasta con las instrucciones fiscales emitidas para otros participantes del torneo. El 1 de abril, el IRS emitió instrucciones para los agentes de retención sobre la retención del 30 % aplicable a las compensaciones obtenidas de fuentes estadounidenses por atletas y entidades extranjeras.

El 10 de junio se llegó a un acuerdo entre la agencia y la Agencia Tributaria de Canadá. Ambas autoridades acordaron que los ingresos generados por los jugadores y los equipos se repartirían entre los países anfitriones según la sede del partido. No se ha emitido ninguna declaración similar respecto a los acuerdos de predicción para los partidos de la Copa Mundial.

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