El IRS presenta el Formulario 1099-DA para los impuestos sobre criptomonedas de 2025

A medida que comienza la temporada de presentación de impuestos en Estados Unidos, Coinbase recuerda a los poseedores de criptomonedas que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) lanzó el Formulario 1099-DA, el nuevo marco para divulgar transacciones de activos digitales en los Estados Unidos.

El Formulario 1099-DA del IRS es el documento estándar para informar los ingresos provenientes de transacciones de criptomonedas y tokens no fungibles a partir de 2025. Este es el primer año en que la agencia de ingresos tributarios implementa una estructura unificada para informar las transacciones de criptomonedas. 

𝗜𝘁'𝘀 𝘁𝗮𝘅 𝘀𝗲𝗮𝘀𝗼𝗻.
Perdón por el susto.

Trac el IRS estandariza la declaración de impuestos sobre criptomonedas. Por eso, nos hemos asociado con @CoinTracker para facilitarte la tarea.

Especialmente con el nuevo formulario, Formulario 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) 10 de febrero de 2026

El borrador se publicó en abril de 2024, como sugerían las notas de Coinbase. Sentaría las bases para el próximo cambio en la presentación de informes. Los titulares de criptomonedas necesitan el formulario para declarar los ingresos brutos de las transacciones digitales patrocinadas por corredores realizadas después del 1 de enero de 2025.

Los contribuyentes recibirán copias de este aviso esta semana, junto con los formularios W-2 para otros informes tributarios. Este informe debe presentarse antes del 15 de abril de 2026.

El documento del IRS agrega nuevos requisitos de declaración de impuestos para activos digitales 

Antes de la creación del nuevo documento de la agencia, los contribuyentes estadounidenses eran los únicos responsables de declarar los ingresos o ganancias de capital provenientes de las transacciones con activos digitales. Si bien esta obligación permanece inalterada, los métodos de declaración ahora seguirán un formato uniforme en todas las plataformas de negociación dentro de la jurisdicción estadounidense. 

Los clientes estadounidenses que vendieron o intercambiaron criptomonedas en cualquier plataforma deben recibir un Formulario 1099-DA de las plataformas de intercambio. Las plataformas de corretaje que operan en EE. UU. también deben documentar el producto de las transacciones en el formato requerido por las especificaciones . Los informes estructurados son similares a las declaraciones informativas existentes para acciones y otros instrumentos financieros.

En su blog publicado el martes, Coinbase anunció que pondrá a disposición de sus clientes el Formulario 1099-DA a mediados de febrero. La plataforma también ha integrado las herramientas de conciliación de CoinTracdirectamente en su aplicación.

Tras suscribirse a un plan CoinTrac, los usuarios pueden completarmaticla información de costo base que falte. El sistema también sincroniza futuras transferencias y organiza los datos de las transacciones para su archivo.

Los usuarios pueden acceder a las funciones fiscales en la de Coinbase tocando la sección Impuestos, que incluye formularios del IRS, informes fiscales personalizados, como resúmenes de ganancias y pérdidas, actividad imponible y elementos marcados que requieren revisión. Los clientes pueden recuperar el Formulario 1099-DA una vez disponible y revisar las transferencias sin datos de base de costo antes de finalizar las declaraciones.

La semana pasada, TaxBandits, proveedor de presentación electrónica autorizado por el IRS, también incorporó la compatibilidad con el Formulario 1099-DA. La plataforma valida las entradas según las Reglas de Negocio del IRS con herramientas flexibles de importación de datos para limitar errores y sanciones.

Cambios en la presentación de impuestos en EE. UU. y declaraciones que debe tener en cuenta 

La declaración de información en el Formulario 1099-DA forma parte de una reforma más amplia de los ajustes federales. La deducción estándar se ha incrementado en $750, lo que ahora es de $15,750 para personas solteras. Para las parejas casadas, la deducción estándar se ha incrementado en $1,500, lo que equivale a $31,500.

Este es el cambio de mayor impacto, ya que afecta a millones de contribuyentes de todos los niveles de ingresos y estados civiles. Incluso aumentos modestos en la deducción estándar se traducen directamente en una menor renta imponible

Tom O'Saben, director de la Asociación Nacional de Profesionales de Impuestos.

También se introdujo una nueva deducción para personas mayores. Los contribuyentes de 65 años o más pueden optar a una deducción adicional de $6,000, o de $12,000 si presentan una declaración conjunta. Esta deducción está sujeta a ingresos, pero puede aplicarse además de la deducción estándar o detallada.

Los contribuyentes en estados con impuestos altos pueden deducir hasta $40,000 en impuestos estatales y locales, incluyendo impuestos sobre la renta, ventas y propiedad. El límite anterior era de $10,000. Esta deducción aplica solo a quienes detallan sus impuestos, pero el aumento del límite podría animar a más contribuyentes a hacerlo.

“Este cambio puede ser significativo y podría generar un aumento considerable en el reembolso, especialmente cuando no se ajustó la retención. Puede reducir considerablemente la obligación tributaria”, afirmó O'Saben.

Las mentes más brillantes del mundo de las criptomonedas ya leen nuestro boletín. ¿Te apuntas? ¡ Únete !