O IRS enfrenta pressão para revisar regras tributárias controversas sobre staking de criptomoedas.

O Serviço de Receita Federal dos Estados Unidos (IRS, na sigla em inglês) enfrenta uma crescente reação negativa em relação ao tratamento tributário dado às recompensas de staking de criptomoedas. Grupos do setor, legisladores e participantes do mercado pedem reformas nas regras, que, segundo os críticos, são injustas, excessivamente onerosas e um entrave à inovação.

O IRS agora precisa lidar com leis antigas e novas, o que aumenta a pressão sobre a agência para elaborar regras tributárias mais inteligentes e justas para o staking.

O senador Young pede ao IRS (Receita Federal dos EUA) que altere a forma como tributa as recompensas recebidas por quem faz staking de criptomoedas.

O senador Todd Young enviou uma carta ao Secretário do Tesouro e ao Comissário Interino da Receita Federal (IRS), Scott Bessent. Ele solicita a revisão da regra de 2023 que tributa as recompensas de staking, pois o sistema obriga os usuários a pagar impostos sobre ganhos não realizados . Ele também afirmou que as regras atuais dificultam a determinação, por parte dos legisladores, do montante que receberão de futuras leis sobre ativos digitais.

As recompensas de staking são instáveis porque seu valor flutua rapidamente e convertê-las em cash nem sempre é simples. Portanto, se alguém tiver que pagar impostos sobre as recompensas antes de vendê-las, seria como pagar impostos sobre dinheiro que só existe no papel. Houve manifestações de interesse público, argumentando que a Receita Federal deveria alterar as regras para que os usuários pagassem impostos apenas quando vendessem ou trocassem suas recompensas de staking.

A pressão sobre o IRS (Receita Federal dos EUA) está aumentando agora porque a agência permitiu que grandes fundos de investimento em criptomoedas e ETFs (Fundos de Investimento em Criptomoedas) façam staking de ativos digitais sem perder seu status tributário especial. Essa nova regra (Revenue Procedure 2025-31) não especifica se os usuários comuns de criptomoedas devem seguir o mesmo caminho, então as pessoas querem que o IRS desenvolva leis mais claras e justas sobre o assunto. 

Em julho de 2025, o governo Trump divulgou um relatório sobre ativos digitais, solicitando que o IRS (Receita Federal dos EUA) esclarecesse e simplificasse as regras para evitar confusão e cobranças inesperadas aos contribuintes.

O IRS agora permite que fundos fiduciários de criptomoedas bloqueiem moedas digitais para staking sem perder seu status de isenção fiscal.

o IRS (Receita Federal dos EUA) publicou a Revenue Procedure 2025-31, que permite que fundos fiduciários e ETFs negociados publicamente realizem staking com segurança, obtenham recompensas e compartilhem esses rendimentos com os investidores sem comprometer seu status tributário. As regras são claras e incentivam mais investimentos em ativos digitais, pois as organizações visadas agora podem obter renda extra legalmente.

No entanto, mesmo com essas condições favoráveis, os fundos fiduciários devem cumprir diversas regras detalhadas para se qualificarem para o regime de isenção fiscal. Em primeiro lugar, suas ações devem ser negociadas em uma bolsa de valores nacional, o que facilita o acesso dos investidores e aumenta a transparência. 

Em segundo lugar, o fundo fiduciário só pode deter cash e um único ativo digital; no entanto, um custodiante qualificado deve ser responsável por manter todos os ativos e controlar os endereços. Além disso, o fundo fiduciário deve obter imunidade contra penalidades de "slashing" para garantir que os investidores não percam dinheiro injustamente, simplesmente porque a rede blockchain decide punir validadores por erros ou por estarem offline.

Para evitar que o fundo altere sua estratégia de investimento e afete sua estrutura, a nova regra exige que os fundos recebam suas recompensas de staking na forma do ativo digital que já possuem. Por fim, o IRS permite que os fundos modifiquem seus documentos para autorizar o staking a qualquer momento dentro de nove meses após a publicação da orientação, desde que sigam todas as outras regras aplicáveis, sem afetar sua classificação tributária.

O Secretário do Tesouro e Comissário Interino do IRS, Scott Bessent, afirmou que as regras beneficiam os investidores comuns, pois os ETFs e outros fundos negociados publicamente podem investir em ativos e compartilhar os lucros com os investidores individuais. Ele também disse que a orientação fornece regras claras para que novos investidores institucionais participem do staking dentro do país, em vez de forçá-los a usar plataformas offshore. 

A única questão pendente é que os detentores comuns de criptomoedas ainda são tributados sobre quaisquer recompensas de staking que ainda nem venderam, e especialistas dizem que isso é muito injusto, porque os grandes ETFs e fundos enjde regras mais favoráveis. 

O Procedimento de Receita 2025-31 incentiva mais investidores institucionais a entrarem nos mercados de staking e aumentarem os retornos para seus investidores. No entanto, também desestimula os usuários comuns de criptomoedas a participarem das mesmas atividades devido à incerteza. Todos agora aguardam para ver se o IRS (Receita Federal dos EUA) emitirá novas diretrizes para pequenos investidores ou se o Congresso intervirá para garantir que investidores individuais e pequenos validadores recebam tratamento justo. 

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