Guia completo de como declarar seus investimentos no exterior

Atualizado em
coverImg
Fonte: DepositPhotos

Brasileiros que mantêm investimentos no exterior devem incluir esses ativos na declaração anual do Imposto de Renda. Essa exigência vem do princípio da tributação da renda mundial, adotado pela Receita Federal. Isso significa que, mesmo que o investimento esteja fora do país, ele deve ser informado como se estivesse no Brasil.

A lista de ativos inclui:

  • Ações e ETFs comprados em bolsas estrangeiras

  • Fundos internacionais

  • Contas em moeda estrangeira

  • Imóveis no exterior

  • Criptomoedas mantidas em exchanges internacionais

Mesmo que esses ativos não tenham gerado rendimento no ano, é obrigatório informá-los na ficha “Bens e Direitos” da declaração.

Como funciona o imposto sobre investimentos no exterior?

A tributação varia conforme o tipo de rendimento. Há basicamente três situações:

1. Ganho de capital
Quando o contribuinte vende um ativo com lucro, é necessário apurar o ganho e pagar IR, conforme a tabela:

Lucros até R$ 5 milhões: 15%
De R$ 5 a R$ 10 milhões: 17,5%
De R$ 10 a R$ 30 milhões: 20%
Acima de R$ 30 milhões: 22,5%

A apuração é feita no programa GCAP (Ganhos de Capital). O DARF gerado deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte ao da venda.

2. Rendimentos tributáveis
Dividendos de ações estrangeiras, aluguéis de imóveis fora do Brasil e juros recebidos de bancos estrangeiros entram na categoria de rendimentos tributáveis. O IR deve ser calculado no Carnê-Leão e pago mês a mês, conforme tabela progressiva:

  • 7,5% até R$ 2.112

  • 27,5% para rendas acima de R$ 4.664,68

O Carnê-Leão deve ser preenchido até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento.

3. Rendimentos isentos
Se o valor total de vendas de ativos no exterior for inferior a R$ 35 mil no mês, o lucro da operação é isento de IR. Ainda assim, deve ser informado como “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.

Comece a Negociar Agora

*Registre-se e Ganhe um bônus de US$ 100*

Como declarar investimentos no exterior: passo a passo completo

A declaração envolve três sistemas principais:

1. Programa do Imposto de Renda
Todos os ativos devem constar na ficha “Bens e Direitos”, com os seguintes códigos:

04.01 – Ações
04.03 – Fundos
04.04 – Contas bancárias
04.06 – Imóveis
04.10 – Criptoativos

No campo “Discriminação”, inclua:

  • Nome do ativo

  • Instituição financeira

  • País

  • Data e valor de aquisição (em reais)

Use o câmbio PTAX de venda do Banco Central na data de aquisição ou no dia 31/12, para informar os saldos.

2. GCAP – Ganhos de Capital
Obteve lucro vendendo ações, fundos, imóveis ou criptoativos? Lance a operação no GCAP. O sistema calcula o IR automaticamente e gera o DARF. Esses dados devem ser exportados para a declaração anual.

3. Carnê-Leão
Usado para registrar rendas mensais recebidas do exterior, como dividendos, juros e aluguéis. Preencha mês a mês e pague o IR via DARF. No fim do ano, exporte os dados para o programa do IR.

A Receita exige que o imposto seja pago no mês seguinte ao recebimento. O atraso gera multa e juros.

Exemplos práticos: como declarar diferentes ativos

Ações da Apple compradas em dólar

  • Código 04.01

  • Discriminação: 50 ações da Apple compradas pela corretora X, valor US$ 6.000

  • Conversão: usar dólar PTAX do dia da compra

  • Dividendos: registrar no Carnê-Leão mês a mês

Imóvel comprado nos EUA

  • Código 04.06

  • Informar valor da aquisição (em reais), data e localização

  • Rendimento com aluguel: lançar mensalmente no Carnê-Leão

Conta bancária em euro

  • Código 04.04

  • Informar saldo em euros convertido para reais na cotação de 31/12

Venda de ETF com lucro

  • Apuração no GCAP

  • Informar data, valor de compra, valor de venda e cálculo do IR

  • Exportar os dados para o IR

Criptoativos e fundos internacionais: o que muda?

As criptomoedas devem ser declaradas mesmo sem movimentação. Use o código 04.10 na ficha “Bens e Direitos”. Informe:

  • Quantidade de moedas

  • Nome da exchange

  • Valor em reais na data de aquisição ou 31/12

Se houve venda com lucro, a apuração é feita no GCAP, e o IR deve ser recolhido.

No caso dos fundos internacionais, o tratamento depende:

Fundos de acumulação: tributação no momento da venda (via GCAP)
Fundos com rendimentos distribuídos: usar o Carnê-Leão mensalmente

Desde 2023, a Receita ampliou a fiscalização sobre exchanges e fundos estrangeiros.

Comece a Negociar Agora

*Registre-se e Ganhe um bônus de US$ 100*

Mas, afinal, por que investir no exterior é vantajoso?

Investir fora do Brasil traz ganhos não apenas financeiros, mas também de segurança e diversificação.
1. Proteção cambial
Aplicações em dólar, euro ou libra reduzem a exposição à desvalorização do real e à inflação nacional.
2. Diversificação geográfica
Acessar ativos globais permite ao investidor escapar de crises locais. É possível investir em setores como tecnologia, saúde, IA e infraestrutura.
3. Regulação mais sólida
Mercados desenvolvidos, como os EUA e Europa, oferecem regras mais claras, proteção ao investidor e melhor governança corporativa.
4. Facilidade de acesso
Corretoras como Avenue, Nomad, Inter e Passfolio permitem abrir contas nos EUA em minutos, com integração ao Brasil.

Dúvidas frequentes sobre declaração de ativos no exterior

É obrigatório declarar uma conta bancária em dólar sem movimentação?
Sim. Se o saldo for superior a R$ 140,00, deve ser informado na ficha de “Bens e Direitos”.

Preciso declarar um imóvel que ainda estou pagando no exterior?
Sim. Informe os valores pagos até 31/12 do ano-base e atualize anualmente.

Há isenção para lucros pequenos?
Sim. Ganhos com vendas mensais abaixo de R$ 35 mil são isentos, mas precisam ser declarados.

A Receita consegue descobrir se não declarei?
Sim. Por meio de acordos internacionais como o CRS (Common Reporting Standard), o Brasil recebe dados bancários de mais de 100 países.

O processo envolve o uso de três sistemas — IRPF, GCAP e Carnê-Leão — e exige atenção à cotação do dólar, classificação dos ativos e prazos de pagamento. No entanto, com a organização correta e uso dos códigos certos, a tarefa é totalmente viável.

Qual o prazo para retificação e correção da declaração?
Se o contribuinte perceber que esqueceu de declarar um ativo internacional, ou cometeu um erro no preenchimento, é possível fazer a retificação da declaração dentro do prazo de cinco anos. A correção pode ser feita no próprio programa da Receita, bastando marcar a opção "Declaração Retificadora" e manter o número do recibo da declaração original.

A retificação só é válida se o contribuinte não estiver sendo alvo de procedimento fiscal ou autuação na data da correção.

Caso o erro envolva imposto a pagar, é necessário gerar e quitar um novo DARF com os devidos acréscimos legais (multa e juros). Já nos casos de erro que não envolvam imposto, como omissão de um bem que não gerou lucro, basta corrigir a informação — sem custo adicional.

Preciso informar o saldo da corretora estrangeira em 31/12?
Sim. Mesmo que você não tenha comprado ou vendido ativos, o saldo em moeda estrangeira mantido na corretora deve constar na ficha “Bens e Direitos”, com a conversão pela cotação de 31/12.

Posso compensar prejuízo no exterior com lucro no Brasil?
Não. A legislação brasileira não permite compensação entre ganhos e perdas de operações realizadas no exterior com aquelas realizadas no Brasil. A apuração deve ser feita separadamente.

4 dicas para quem está dando os primeiros passos nos investimentos internacionais:

 1. Escolher uma corretora que ofereça suporte a brasileiros e facilite o envio de extratos anuais;
2. Manter controle das datas e valores de cada operação (compra, venda, dividendos);
3. Organizar comprovantes em uma planilha mensal — isso facilitará o uso do GCAP e do Carnê-Leão;
4. Estudar sobre conversão cambial, regras da Receita e buscar ajuda de especialistas em tributação internacional.

Investir no exterior pode parecer complexo no início, mas com disciplina e orientação correta, torna-se uma prática acessível e vantajosa. Mas, não esqueça: declarar corretamente é parte desse planejamento.

Bônus Grátis

Registre-se e ganhe bônus de US$ 100

Receba US$ 50.000 em moeda virtual para praticar negociações 💰

Isenção de responsabilidade: este artigo representa apenas a opinião do autor e não pode ser usado como consultoria de investimento. O conteúdo do artigo é apenas para referência. Os leitores não devem tomar este artigo como base para investimento. Antes de tomar qualquer decisão de investimento, procure orientação profissional independente para garantir que você entenda os riscos.

 

Os Contratos por Diferença (CFDs) são produtos alavancados que podem resultar na perda de todo o seu capital. Esses produtos não são adequados para todos os clientes; por favor, invista com rigor. Consulte este arquivo para obter mais informações.


goTop
quote
Você achou este artigo útil?
Artigos Relacionados
placeholder
Melhores Investimentos para 2025: Guia Atualizado com Tendências do BrasilDescubra os 5 melhores investimentos para 2025 no Brasil! Bitcoin, FIIs verdes, ações de tech e mais. Clique e planeje seu futuro financeiro!
Autor  Thaina GeniselliInsights
2 Mês 19 Dia Qua
Descubra os 5 melhores investimentos para 2025 no Brasil! Bitcoin, FIIs verdes, ações de tech e mais. Clique e planeje seu futuro financeiro!
placeholder
8 Bancos Digitais que Rendem Acima da Poupança em 2024Explorando alternativas para maximizar suas economias em 2024? Nosso artigo destaca os 8 bancos digitais que oferecem rendimentos superiores aos da poupança. Analisamos cada um desses bancos, destacando suas características, taxas de retorno, serviços exclusivos e segurança digital. Se você está buscando opções de investimento seguras e rentáveis, conheça essas plataformas financeiras que estão revolucionando o modo como gerenciamos nossas finanças. Descubra qual banco digital se encaixa melhor em suas necessidades financeiras e comece a obter rendimentos mais altos do que a tradicional poupança já em 2024.
Autor  Mitrade TeamInsights
01 nov. 2024
Explorando alternativas para maximizar suas economias em 2024? Nosso artigo destaca os 8 bancos digitais que oferecem rendimentos superiores aos da poupança. Analisamos cada um desses bancos, destacando suas características, taxas de retorno, serviços exclusivos e segurança digital. Se você está buscando opções de investimento seguras e rentáveis, conheça essas plataformas financeiras que estão revolucionando o modo como gerenciamos nossas finanças. Descubra qual banco digital se encaixa melhor em suas necessidades financeiras e comece a obter rendimentos mais altos do que a tradicional poupança já em 2024.
placeholder
Inteligência Artificial no Mercado Financeiro em 2025: Como a IA Está Transformando InvestimentosDescubra como a Inteligência Artificial (IA) está revolucionando o mercado financeiro em nosso artigo que explora as tendências previstas para 2025. Se você tem interesse em como a tecnologia está influenciando as práticas de investimento e deseja estar na vanguarda das tendências do mercado, este artigo é uma leitura obrigatória. Aprofunde-se no impacto e nas potencialidades da Inteligência Artificial nos investimentos do amanhã.
Autor  Mitrade TeamInsights
3 Mês 14 Dia Sex
Descubra como a Inteligência Artificial (IA) está revolucionando o mercado financeiro em nosso artigo que explora as tendências previstas para 2025. Se você tem interesse em como a tecnologia está influenciando as práticas de investimento e deseja estar na vanguarda das tendências do mercado, este artigo é uma leitura obrigatória. Aprofunde-se no impacto e nas potencialidades da Inteligência Artificial nos investimentos do amanhã.
placeholder
Onde Investir Meu Dinheiro para Render Mais? Melhores Ativos em 2024 Procurando as melhores opções para investir seu dinheiro e obter maior retorno? Neste artigo, exploramos diversas possibilidades de investimento que podem aumentar significativamente os seus rendimentos. Desde investimentos tradicionais como ações e imóveis, até alternativas mais inovadoras como criptomoedas e startups, oferecemos insights detalhados para ajudá-lo a fazer escolhas informadas. Descubra as estratégias mais eficazes e como aplicá-las para otimizar seu portfólio financeiro. Leia mais para começar a investir inteligentemente e maximizar seu potencial de ganhos.
Autor  Ricardo CunhaInsights
28 ago. 2024
Procurando as melhores opções para investir seu dinheiro e obter maior retorno? Neste artigo, exploramos diversas possibilidades de investimento que podem aumentar significativamente os seus rendimentos. Desde investimentos tradicionais como ações e imóveis, até alternativas mais inovadoras como criptomoedas e startups, oferecemos insights detalhados para ajudá-lo a fazer escolhas informadas. Descubra as estratégias mais eficazes e como aplicá-las para otimizar seu portfólio financeiro. Leia mais para começar a investir inteligentemente e maximizar seu potencial de ganhos.
placeholder
Qual o melhor tipo de investimento para iniciantes: confira as opçõesNeste texto, vou te mostrar como começar sua aventura financeira e falar sobre algumas das melhores opções de investimento pra quem tá entrando nesse mundo.
Autor  Killian AlexandreInsights
24 abr. 2024
Neste texto, vou te mostrar como começar sua aventura financeira e falar sobre algumas das melhores opções de investimento pra quem tá entrando nesse mundo.