Quais países oferecerão isenções fiscais para investidores em criptomoedas em 2026?

A tributação das criptomoedas é uma questão de decisões políticas, portanto, está em constante mudança. E embora a sensação comum seja de que a lista de paraísos fiscais para criptomoedas esteja diminuindo, o bom senso econômico, embora já não tão difundido, ainda prevalece em algumas capitais europeias e de outros países.

Na véspera do Ano Novo, quando chega o momento de tomar as decisões certas, os detentores de moedas em todo o Velho Continente se preparam para o que muitas vezes parece inevitável: a tributação, especialmente devido à crescente aplicação das novas regras da UE para o mercado, que também afetam essa área.

A próxima temporada de declaração de impostos está prestes a começar em muitos países, e enquanto a maioria dos entusiastas de criptomoedas se desfará de uma parte de sua riqueza, outros não o farão.

Este último cenário ainda é perfeitamente legal em certas jurisdições, visto que vários países na Europa e em todo o mundo reconhecem o benefício de ter Bitcoin em seus sistemas sem tributá-lo excessivamente.

Em primeiro lugar, como as criptomoedas são tributadas?

A tributação das criptomoedas depende de como elas são tratadas. Embora seja improvável que sejam reconhecidas como dinheiro ou moeda, elas são frequentemente aceitas como um ativo de capital ou propriedade, às vezes usadas para pagamento e remuneração.

Para pessoas físicas, existem dois impostos principais: o imposto de renda e o imposto sobre ganhos de capital. Salários, recompensas de staking e mineração, bem como juros auferidos, geralmente estão sujeitos ao primeiro.

A venda de moedas por moeda fiduciária e, em alguns casos, a troca por criptomoedas, enquadram-se na segunda categoria. O mesmo se aplica às compras feitas com criptomoedas, que envolvem conversão e podem gerar lucro.

Os rendimentos e lucros em criptomoedas considerados provenientes de atividades comerciais são geralmente tributados como tal. As empresas pagam impostos corporativos e recolhem o imposto sobre o valor acrescentado ou o imposto sobre vendas.

A residência permanente, e até mesmo a cidadania, é a condição essencial para usufruir de regimes fiscais favoráveis, o que significa passar um determinado número de dias em um país a cada ano, normalmente cerca de 180.

Os períodos de detenção também são importantes, já que muitos governos favoráveis às criptomoedas isentam de impostos os investimentos de longo prazo, enquanto apenas alguns oferecem esses benefícios independentemente do tempo de posse.

A partir de 1º de janeiro, os europeus também enfrentarão novas exigências de declaração de impostos de acordo com a Diretiva da UE sobre Cooperação Administrativa ( DAC8 ), além das regras já introduzidas pela legislação sobre Mercados de Criptoativos ( MiCA ), conforme relatado pela Cryptopolitan.

Segundo a regulamentação, os provedores de serviços de criptomoedas, como corretoras e exchanges, terão que reportar dados de usuários e transações às autoridades fiscais, o que, por sua vez, melhorará o compartilhamento de informações entre os governos. As empresas têm até 1º de julho de 2026 para se adequarem.

Algumas nações europeias ainda oferecem isenções fiscais para criptomoedas

A Alemanha é talvez o exemplo mais conhecido na Europa da regra de holding. Os investidores na República Federal não devem impostos sobre os lucros obtidos com a negociação de ativos digitais se estes forem vendidos pelo menos um ano após a compra. Os ganhos de capital inferiores a € 1.000 provenientes da venda de criptomoedas a curto prazo também são isentos.

Apesar das múltiplas tentativas de algumas facções políticas de eliminar o benefício, mais recentemente pelo Partido Verde e pela esquerda, ele ainda se mantém.

No entanto, os rendimentos relacionados com criptomoedas, incluindo os provenientes de staking e recompensas de mineração, são tributados, e a taxa pode atingir os 45% de acordo com a escala progressiva da Alemanha, dependendo do rendimento bruto anual.

Portugal é outro Estado-membro da UE que se abstém de tributar investimentos em criptomoedas com um ano de existência. Costumava ser um dos locais mais favoráveis em termos fiscais na União, mas em 2023 Lisboa impôs uma taxa fixa de 28% sobre os lucros de ativos mantidos por menos de 365 dias. Os ganhos relativos a ativos mantidos por mais tempo permanecem isentos.

Ao mesmo tempo, a renda vinculada a criptomoedas é tributada, entre 14,5% e 53% no caso de salários pagos em moedas digitais, bem como rendimentos de mineração ou negociação profissional. A renda passiva, incluindo recompensas de staking e juros de empréstimos, é tributada em 28%.

Malta , que atraiu trac volume significativo de negócios em blockchain ao longo dos anos, também não tributa investimentos em criptomoedas a longo prazo. No entanto, transações frequentes são consideradas negociações comerciais, e o lucro obtido com elas é visto como renda empresarial, tributado progressivamente até 35%.

Gibraltar território britânico favorável às criptomoedas e não pertencente à UE, não tributa os ganhos provenientes da posse, venda ou negociação de criptoativos, exceto quando constituem atividade comercial, caso em que se aplicam os impostos sobre o rendimento e as sociedades.

a Eslovênia , historicamente favorável às criptomoedas, aplicará um imposto de 25% sobre os ganhos de capital obtidos com a venda ou o uso de criptomoedas a partir de 1º de janeiro. A pequena nação está claramente perdendo seu status de paraíso fiscal para criptomoedas em meio às reformas impulsionadas pela implementação da legislação da UE.

Um novo imposto sobre os lucros da venda de criptomoedas, fixado em uma taxa fixa de 8%, atingirá os investidores em criptomoedas no Chipre, também no primeiro dia do Ano Novo. Até então, pessoas físicas que negociavam criptomoedas estavam isentas do imposto sobre ganhos de capital, enquanto aquelas envolvidas em atividades comerciais não estavam.

A Suíça, no coração da Europa e lar do seu Crypto Valley, embora não seja membro da UE, classifica os investidores de forma diferente, dependendo do seu estatuto. Os investidores individuais "privados" estão isentos do pagamento de imposto sobre ganhos de capital na venda de criptomoedas.

No entanto, estão sujeitos a um imposto sobre o patrimônio, bem como a impostos sobre a renda proveniente de staking e mineração. Investidores profissionais são obrigados a pagar imposto de renda sobre todos os lucros.

Em outras regiões da região, a Geórgia não cobra imposto sobre ganhos de capital nem imposto de renda sobre lucros comerciais de pessoas físicas, já que esse tipo de renda é geralmente considerado de origem estrangeira. A renda proveniente da mineração, no entanto, é considerada doméstica e sujeita a um imposto de renda de 20%.

A remuneração em criptomoedas recebida por freelancers ou funcionários é considerada renda regular e tributada de acordo, embora um simples registro como empresário individual garanta tratamento preferencial, com apenas 1% cobrado sobre o faturamento anual de até 500.000 lari (aproximadamente US$ 185.000).

Países asiáticos lideram em termos de tributação favorável às criptomoedas

A Ásia agora abriga diversos destinos com regimes fiscais favoráveis. Por exemplo, o imposto de renda e o imposto sobre ganhos de capital para investidores individuais são tributados em 0% nos Emirados Árabes Unidos (EAU), país que inclui Dubai, um importante polo de criptomoedas. A mineração não é tributada, a menos que seja uma atividade comercial, caso em que o imposto corporativo é aplicável.

No outro extremo do vasto continente, em Hong Kong , os investimentos de longo prazo em criptomoedas por pessoas físicas não são tributados, mas as negociações frequentes com características de atividade empresarial são. Nesse caso, a alíquota pode chegar a 17%. A renda em criptomoedas recebida na forma de salários, pagamentos e recompensas também é tributável.

A tributação de criptomoedas segue princípios semelhantes em Singapura e na Malásia, onde a compra, a posse e a venda de ativos digitais, no caso de investimentos individuais de longo prazo, não são tributáveis, enquanto o recebimento de criptomoedas como rendimento de atividades comerciais é tributado.

A Tailândia está trac um número crescente de investidores em criptomoedas e pessoas envolvidas no setor com seu regime tributário favorável às criptomoedas. Este ano, o país introduziu uma isenção de cinco anos no imposto de renda para lucros provenientes da negociação de moedas e tokens.

No entanto, isso só é válido para transações realizadas por meio de plataformas, bolsas de valores ou corretoras nacionais licenciadas pela Comissão de Valores Mobiliários da Tailândia (SEC). Lucros gerados em plataformas estrangeiras e descentralizadas ou derivados de negociações ponto a ponto não são cobertos.

A isenção também não se aplica a outras fontes de renda em criptomoedas, como rendimentos de empréstimos em criptomoedas, juros sobre depósitos e lucros com instrumentos derivativos. Nesses casos, as taxas progressivas podem atingir um máximo de 35%.

Os titulares do visto dedent de Longa Duração (LTR) da Tailândia, incluindo aqueles que se enquadram na categoria "Profissional que Trabalha na Tailândia", estão isentos do imposto de renda pessoal, mesmo que sua renda seja proveniente do exterior, quando transferida para uma empresa sediada na Tailândia.

Quais são os paraísos fiscais de criptomoedas mais exóticos?

Entre as nações das Américas, El Salvador oferece tanto adentquanto a investidores estrangeiros uma experiência isenta de impostos sobre ganhos de capital. O país, que reconheceu Bitcoin como moeda corrente, não tributa a renda proveniente de criptomoedas, incluindo a proveniente de mineração ou staking, desde que não seja decorrente de atividades comerciais.

Osdentdo território americano de Porto Rico podem usufruir de uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 0%, mas apenas sobre os ganhos acumulados após o estabelecimento de residência na ilha. Além disso, não são obrigados a pagar imposto federal americano sobre rendimentos provenientes de fontes locais.

Três territórios ultramarinos britânicos – Bermudas, Ilhas Cayman e Ilhas Virgens Britânicas – completam o panorama de paraísos fiscais na região das Américas. Em todos eles, atividades com criptomoedas, como compra, posse e venda de criptoativos com o objetivo de obter lucro, são isentas de imposto de renda ou de ganhos de capital.

Saiba muito mais sobre as regras tributárias aplicáveis a criptomoedas em sua região com o abrangente Guia Global de Impostos sobre Criptomoedas 2026 .

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