Uma multa de 400 milhões de libras paira sobre a Dinamarca após a derrota em um importante caso de fraude fiscal no Reino Unido.

A Dinamarca enfrenta uma das mais severas penalidades legais da história da Inglaterra após perder um importante caso de fraude fiscal no Reino Unido. A autoridade tributária do país é responsável pelo pagamento de aproximadamente 400 milhões de libras esterlinas.

Relatórios apontam que a agência tributária do país é responsável pela maior parte dos custos legais resultantes do seu processo malsucedido sobre o "cum-ex". 

Os 400 milhões de libras esterlinas estipulados como custas judiciais incluem dezenas de milhões de libras para cobrir as despesas associadas ao operador de fundos de hedge britânico Sanjay Shah, que foi condenado a 12 anos de prisão após um tribunal dinamarquês considerá-lo culpado de fraude fiscal em 2024, e às entidades corporativas a ele ligadas, conhecidas como os "réus Shah" no caso. 

Dinamarca em apuros após perder caso crucial de fraude fiscal em Londres.

A autoridade tributária dinamarquesa tornou pública sua intenção de recorrer da decisão judicial. Segundo a autoridade, as despesas legais serão reembolsadas caso o recurso seja aceito. No entanto, fontes indicaram que o Tribunal de Apelação ainda não decidiu se irá analisar o recurso.

Com relação a este processo judicial , o Tribunal Superior concluiu no mês passado que a agência tributária dinamarquesa não conseguiu provar sua alegação de que Shah e seu fundo de hedge sediado no Reino Unido, Solo Capital, fraudaram a Dinamarca em aproximadamente £ 1,4 bilhão por meio de um esquema de reembolso de impostos sobre dividendos.

O escândalo "cum-ex" afetou diversos países europeus, e governos teriam sido enganados a reembolsar bilhões de euros em impostos sobre dividendos que nunca haviam sido pagos. Entre esses países estão Dinamarca, Alemanha, Itália e França .

Os tribunais ingleses admitiram que este caso londrino é um dos mais complexos e valiosos da história. Para ilustrar isso, fontes destacaram que o julgamento principal, concluído em abril, contou com 26 advogados e durou 138 dias. Curiosamente, apenas as alegações finais por escrito tinham aproximadamente 5.350 páginas. 

Entretanto, a agência argumentou que Shah e executivos importantes de seu fundo de hedge os induziram a fazer pagamentos por meio de operações "cum-ex". Contudo, o juiz Andrew Baker reconheceu que, embora alguns réus, como Shah, tenham agido de forma antiética de diversas maneiras, a autoridade não conseguiu comprovar as alegações. 

Após considerar diversos fatores, o juiz responsável por este processo “cum-ex” observou que a autoridade dinamarquesa empregou métodos muito fracos, praticamente inexistentes, para analisar e processar pedidos de reembolso do imposto sobre dividendos.

Segundo documentos judiciais, a autoridade foi instruída a cobrir uma parte significativa das despesas legais dos réus, as quais serão analisadas minuciosamente.

Jas Bains afirma que a longa batalha judicial da Dinamarca impactou profundamente sua vida. 

Em relação ao andamento do caso, fontes próximas à situação mencionaram que os "réus Shah" teriam direito a recuperar 85% de seus custos entre 1º de setembro de 2023 e 30 de abril de 2025. Além disso, documentos judiciais afirmam que eles receberão o reembolso integral de quaisquer custos incorridos fora desse período.

Quando os repórteres entraram em contato com um representante do escritório de advocacia Meaby & Co., que representa Shah, para obter comentários, o porta-voz se recusou a responder.

Entretanto, outros réus que podem reaver seus custos incluem Jas Bains, ex-chefe do departamento jurídico da Solo. Bains rejeitou as acusações apresentadas pela autoridade. Ele disse que se sentiu aliviado quando o tribunal decidiu a seu favor, declarando-o inocente. Refletindo sobre a longa batalha judicial, ele expressou insatisfação com o impacto que ela teve em sua vida. 

Os custos envolvidos no caso, disse o Sr. Bains, demonstram o enorme prejuízo que pode ser causado quando os burocratas são deixados livres para prosseguir com ações judiciais mal concebidas. Ele também afirmou que não havia lógica comercial nem equidade na tomada de decisão da autoridade.

Em uma audiência realizada no mês passado, o juiz declarou: “De acordo com os números que recebi… o custo total estimado para ambas as partes neste caso parece ser de cerca de 400 milhões de libras”. Na ocasião, a autoridade tributária dinamarquesa foi representada por 13 advogados, incluindo 3 King's Counsel (KCs) e advogados do escritório Pinsent Masons.

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