Os 81 mil alertas sobre criptomoedas no Reino Unido oferecem uma antevisão da repressão fiscal prevista para 2027

A autoridade fiscal britânica enviou mais de 81.000 cartas de advertência aos investidores em criptomoedas no último ano. Isto evidencia um aumento significativo na fiscalização dos ativos digitais. Entretanto, está prevista uma mudança ainda maior para 2027, quando o Reino Unido e dezenas de outras jurisdições deverão começar a partilharmaticinformações sobre as contas de criptomoedas, de acordo com uma nova estrutura global de declaração de impostos.

O Quadro de Relatórios de Criptoativos (CARF) da OCDE entrará em vigor no Reino Unido em 2027. O país é um dos 46 que se comprometeram com a medida, de acordo com a lista de compromissos da OCDE divulgada em junho. Prevê-se que mais 29 países se juntem ao quadro em 2028, enquanto os Estados Unidos farão parte dele em 2029. A Receita e Alfândega do Reino Unido (HMRC) oferece informações sobre como este quadro de fiscalização poderá funcionar na prática.

O número de 81.000 e a rapidez com que subiu

Cerca de 81 mil cartas foram descobertas através de um pedido de acesso à informação feito pela empresa de contabilidade UHY Hacker Young e publicadas a 20 de agosto. O número de cartas de incentivo enviadas pelo Serviço de Receitas Internas Britânicas (HMRC) aumentou 25%, passando de cerca de 65.000 cartas enviadas no ano anterior. O número total de cartas em 2023-24 é de apenas 27.714, o que representa um aumento de quase 300% em dois anos.

As cartas de notificação não representam investigações oficiais. Oferecem aos contribuintes a oportunidade de declarar o imposto não pago antes de a Receita Federal do Reino Unido (HMRC) tomar medidas em relação ao assunto. A UHY Hacker Young informou que as penalizações para as divulgações voluntárias podem ser limitadas a 30% do montante total do imposto não pago, em vez de 70% a 100% quando o IRS do Reino Unido intervém na situação.

Segundo Neela Chauhan, que faz parte da empresa, muitos detentores de criptomoedas são jovens, inexperientes com as autoridades fiscais e acreditam que as suas ações passam despercebidas. Ela disse:

“Existe a expectativa entre as autoridades fiscais de que o investimento em criptomoedas esteja repleto de evasão fiscal.”

Porque é que as corretoras offshore deixaram de ser uma proteção?

A HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) já pode receber informações das plataformas do Reino Unido e, até 2027, terá acesso a ainda mais informações.

Chauhan afirmou que a UHY espera que 52 jurisdições forneçam à HMRC dados sobre osdentdo Reino Unido em 2027, incluindo as Ilhas do Canal, as Ilhas Caimão, a Irlanda e o Liechtenstein. Outras 15, incluindo Singapura, Suíça e Gibraltar, deverão aderir em 2028.

Os registos podem ser bastante abrangentes. No Reino Unido, incluiriam detalhes de transações com informaçõesdent, como nomes, moradas e números de Seguro Nacional. Segundo Chauhan, no momento em que a HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) obtiver os dados, as investigações serão "como atirar a peixe dentro de um barril"

A mesma tendência está a verificar-se em toda a Europa. A diretiva DAC8 da UE, que se inspira na estrutura da OCDE, entrou em vigor a 1 de janeiro de 2026. Prevê-se que os Estados-Membros troquem informações sobre os criptoativos referentes ao ano de 2026 até 30 de setembro de 2027.

Na prática, isto significa que a utilização de uma plataforma numa das jurisdições participantes oferecerá cada vez menos segurança contra o escrutínio das autoridades fiscais locais.

O que a HMRC considera como um evento tributável

Parte do problema da conformidade reside no facto de as regras fiscais para as criptomoedas serem fáceis de serem mal interpretadas. Vender criptomoedas por libras esterlinas é uma alienação tributável óbvia, mas trocar um token por outro também pode enquadrar-se nesta categoria. O mesmo se aplica a gastar criptomoedas ou a doá-las. Os rendimentos de empréstimos e staking podem estar sujeitos a regras fiscais distintas.

Outro erro comum, disse Chauhan, é assumir que uma conta no estrangeiro está isenta das regras fiscais do Reino Unido.dentno Reino Unido são geralmente tributados sobre os ganhos mundiais, o que significa que os lucros obtidos através de plataformas estrangeiras ainda podem ser declarados no país de origem.

Cryptopolitan noticiou que a HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) tinha enquadrado a sua campanha de recolha de dados sobre criptomoedas como parte de um esforço para recuperar cerca de 300 milhões de libras em impostos, com a isenção de imposto sobre as mais-valias fixada em 3.000 libras.

A mudança DeFi de abril de 2027

Ao mesmo tempo, o Reino Unido está a alterar a forma como algumas atividades de finanças descentralizadas são tributadas. A partir de abril de 2027, os empréstimos qualificados de criptomoedas e os mecanismos de criação de mercado automatizados receberão um tratamento de isenção de ganhos e perdas até que ocorra uma alienação económica efetiva. A mudança adia o imposto, em vez de o eliminar.

A UHY Hacker Young estima que a revisão do tratamento dado aos empréstimos em criptomoedas e aos pools de liquidez poderá afetar cerca de 700.000 pessoas.

Para o mercado em geral, a direção é clara. Os governos não estão apenas a melhorar as regras fiscais sobre as criptomoedas; estão a ligar os seus sistemas de declaração além das fronteiras. À medida que estas ligações começam a ocorrer, a antiga suposição de que as autoridades fiscais não conseguem rastrear as atividades com criptomoedas no estrangeiro torna-se muito mais difícil de sustentar.

A fiscalização do imposto sobre as criptomoedas no Reino Unido está a intensificar-se

A autoridade fiscal recuperou mais de 8,3 milhões de libras através de acordos nos anos fiscais de 2024-25 e 2025-26, enquanto as cartas de advertência relacionadas com criptomoedas aumentaram de 8.329 em 2021-22 para mais de 81.000 em 2025-26. Os valores referentes aos acordos não devem ser interpretados como a receita total da HMRC (Receita e Alfândega do Reino Unido) em impostos sobre criptomoedas.

*Os relatórios da série FOI disponíveis não mencionam cartas de advertência sobre as mais-valias envolvendo criptomoedas para 2022–23. Os números de cartas de advertência para 2021–22, 2023–24 e 2024–25 provêm de dados da FOI obtidos pela BrokerChooser/UHY Hacker Young. A divergência interessante é que a cobrança de liquidações aumentou enquanto o número de liquidações diminuiu.

280 acordos → 222 acordos;
3,5 milhões de libras → 4,8 milhões de libras recuperados

Isto significa que o valor médio recuperado por caso aumentou aproximadamente 73%, passando de 12.500 para 21.600 libras.

O próximo ponto de referência importante é 2027, quando o sistema de relatórios CARF começará a fornecer ao HMRC os dados padronizados das transações de criptomoedas. O HMRC afirma que os fornecedores de serviços de relatórios de criptoativos do Reino Unido começaram a recolher as informações necessárias a partir de 1 de janeiro de 2026, com o primeiro período de relatório a terminar a 31 de dezembro de 2026.

O que acontece se pagar com atraso?

Receber uma carta de advertência não implica, por si só, uma penalização de 15%. O contribuinte tem geralmente a oportunidade de corrigir a sua situação antes de o IRS do Reino Unido (HMRC) iniciar um processo formal de fiscalização.